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年終應(yīng)交稅費余額怎么結(jié)轉(zhuǎn)
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?你好同學(xué)：
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進(jìn)項稅額 ?
? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項大于銷項就是最后一個分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
2024 01/12 11:22
84784952 
2024 01/12 11:32
應(yīng)交稅費以下所有科目都要結(jié)轉(zhuǎn)到無余額嗎？
玲老師 
2024 01/12 11:34
不是的呀，有的科目要有余額，然后要一般納稅人增值稅，這個是這樣結(jié)轉(zhuǎn)的。
84784952
2024 01/12 11:35
個人所得稅多計提了怎么辦？
玲老師
2024 01/12 11:36
把多計提的紅沖處理。
84784952
2024 01/12 11:40
借：應(yīng)付職工薪酬-200
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅-200
84784952
2024 01/12 11:42
是這樣沖嗎？去年的的也是多計提了又怎么調(diào)？
玲老師
2024 01/12 11:43
你好紅沖就是這樣分錄對的。
84784952
2024 01/13 10:12
老師：應(yīng)交稅費以下科目哪些又余額是正常的
玲老師
2024 01/13 10:19
就是增值稅這些截屏其他的比如說個人所得稅企業(yè)所得稅附加稅都可以有余額啊，因為他沒有交的時候都是有余額的。
玲老師
2024 01/13 10:19
一般結(jié)轉(zhuǎn)評是指增值稅的明細(xì)。
84784952
2024 01/13 10:21
個人所得稅都交了怎么還是貸方余額？
玲老師
2024 01/13 10:28
交完就沒有貸方余額了。發(fā)工資的時候扣下來是借應(yīng)付職工薪酬貸應(yīng)交個稅。報上去是借應(yīng)交個稅貸銀行存款。
84784952
2024 01/13 10:35
那就是錯賬了怎么一筆調(diào)平？
玲老師
2024 01/13 11:10
那看具體什么原因，你要找到錯誤的原因才能針對這個錯誤進(jìn)行調(diào)整。
玲老師
2024 01/13 11:10
你看一下是不是扣除個人所得稅扣多了，然后交的少，這樣才會出現(xiàn)貸方余額。
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