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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
沖暫估貸方余額正常？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答同學(xué)你好，暫估入庫(kù)的商品一般會(huì)在上月收到貨還沒(méi)取得發(fā)票時(shí)，借：庫(kù)存商品-暫估 貸：應(yīng)付賬款-暫估款。次月再將該筆分錄紅沖。根據(jù)你的截圖，庫(kù)存商品期初余額是0元，表示沒(méi)有暫估。如果沒(méi)有暫估，應(yīng)該是不用紅沖的。所以你這里才會(huì)出現(xiàn)余額的負(fù)數(shù)，請(qǐng)檢查一下
01/11 23:38
84784947 
01/11 23:40
是不是上面錯(cuò)了
圓圓臉老師 
01/11 23:44
????10月10#憑證有結(jié)轉(zhuǎn)成本31,655.36元，造成你的余額成為負(fù)數(shù)。
84784947
01/11 23:47
那我現(xiàn)在怎么調(diào)整
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01/11 23:48
十月份有銷(xiāo)售，但是進(jìn)來(lái)發(fā)票沒(méi)有
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01/11 23:52
10月暫估成本，發(fā)票11月開(kāi)進(jìn)來(lái)，11月沖掉這筆，11月份結(jié)轉(zhuǎn)成本需要暫估？
圓圓臉老師
01/11 23:52
不需要調(diào)整，10月銷(xiāo)售的商品己經(jīng)轉(zhuǎn)成本，但是你在11月把暫估入庫(kù)的金額紅沖，所以造成庫(kù)存商品是負(fù)數(shù)。只要等這筆采購(gòu)的發(fā)票你入賬，借記庫(kù)存商品，你的賬就平了。
84784947
01/11 23:54
采購(gòu)進(jìn)來(lái)的發(fā)票比她大，直接整筆沖掉后剩下的轉(zhuǎn)成本？
84784947
01/11 23:57
科目余額表幫我看看怎么結(jié)轉(zhuǎn)11月份成本
圓圓臉老師
01/12 00:01
庫(kù)存商品貸方金額96800元，是你領(lǐng)用出庫(kù)的金額。借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：庫(kù)存商品
84784947
01/12 00:05
但我做完后，暫估的金額還在貸方
圓圓臉老師
01/12 00:11
我剛才說(shuō)了，你暫估的金額是因?yàn)轭I(lǐng)用結(jié)轉(zhuǎn)成本造成的，需要等你發(fā)票到了才能平賬
84784947
01/12 00:14
那我發(fā)票有的，按正常的入庫(kù)，10月已紅沖，11月份是成本轉(zhuǎn)多了？導(dǎo)致暫估有貸方余額，是不是96800-65144.64結(jié)轉(zhuǎn)11月份成本？
圓圓臉老師
01/12 09:10
同學(xué)你好，暫估和紅沖是一 一對(duì)應(yīng)的，見(jiàn)下圖。在你收到發(fā)票時(shí)，借記：庫(kù)存商品? 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額? ? 貸記：銀行或應(yīng)付賬款，這時(shí)庫(kù)存暫估的余額應(yīng)該是平了的。如果你收到的發(fā)票不含稅金額大于原來(lái)的結(jié)轉(zhuǎn)成本，應(yīng)該形成庫(kù)存商品的借方余額。我這么說(shuō)你明白嗎
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