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問題已解決
請(qǐng)問一下老師，我公司是一般納稅人，12月付出去了一筆費(fèi)用，（經(jīng)濟(jì)活動(dòng)已經(jīng)發(fā)生）但是還沒有給我開發(fā)票，過(guò)幾天才會(huì)給我開專票，請(qǐng)問一下這筆費(fèi)用我是12月確定費(fèi)用，還是先掛往來(lái)，1月開了票才作費(fèi)用啊
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您好，這個(gè)的呀，是先做往來(lái)，這個(gè)就可以的
01/11 20:18
84785044 
01/11 20:20
就是先做，借：其他應(yīng)收款，貸：銀行，對(duì)嗎，摘要要怎么寫啊，預(yù)付XXX的費(fèi)用，可以嗎
小鎖老師 
01/11 20:20
嗯對(duì)這個(gè)是允許的
84785044
01/11 20:21
這個(gè)費(fèi)用是11月搞活動(dòng)發(fā)生的，一直發(fā)票沒有給我們
小鎖老師
01/11 20:22
嗯對(duì)，這個(gè)是沒關(guān)系的額
84785044
01/11 20:24
還有一筆我收到發(fā)票了，但是12月來(lái)不及付款了，1月付的，那我做摘要：未付XXX的費(fèi)用，借：費(fèi)用，貸：其他應(yīng)付款。一月付款了再去沖其他應(yīng)付可以嗎
小鎖老師
01/11 20:24
1月是可以沖銷的這個(gè)
84785044
01/11 20:24
我這樣做對(duì)嗎
小鎖老師
01/11 20:25
這個(gè)業(yè)務(wù)處理是沒錯(cuò)的這個(gè)
84785044
01/11 20:29
還請(qǐng)教老師一個(gè)問題，以前得會(huì)計(jì)遺留下來(lái)的，12月的稅我還沒有計(jì)提，里面附加稅有余額，城建稅余額在借方，數(shù)額是：18.35元，教育費(fèi)余額在貸方136.51元，地方教育費(fèi)余額在貸方92.09元，為什么會(huì)這樣，能不能做個(gè)分錄合理結(jié)轉(zhuǎn)了，如果可以怎么做呢
小鎖老師
01/11 20:31
這個(gè)后期不支付嗎這個(gè)
84785044
01/11 20:31
怎么支付，沒法支付啊
84785044
01/11 20:32
怎么老的我都不知道，那得從好幾年前開始查了
小鎖老師
01/11 20:32
如果你這樣轉(zhuǎn)銷的話，只有營(yíng)業(yè)外收入這個(gè)科目
84785044
01/11 20:33
怎么做，麻煩幫我做一下分錄
小鎖老師
01/11 20:34
現(xiàn)在不是稅金及附加在借方嗎？還是什么？
84785044
01/11 20:35
麻煩你看一下前面，各個(gè)附加稅的余額借貸方我都寫清楚了
小鎖老師
01/11 20:36
附加稅借方余額? 借 營(yíng)業(yè)外支出 貸 稅金及附加，這樣沖銷，貸方相反，理解了嗎？
84785044
01/11 20:38
未交增值稅貸方余額：1375613.28，轉(zhuǎn)出未交增值稅貸方余額：24504.22，已交增值稅借方余額：1398786.67，還有這個(gè)，我就直接對(duì)沖結(jié)轉(zhuǎn)，差額做了營(yíng)業(yè)外收入，這個(gè)附加稅余額，跟這個(gè)有關(guān)系嗎，我結(jié)平了這3各賬戶，附加稅余額就不知道怎么你弄了，跟這個(gè)增值稅有關(guān)系嗎
84785044
01/11 20:39
附加稅是應(yīng)交稅金的余額，跟稅金及附加什么關(guān)系
小鎖老師
01/11 20:39
這個(gè)附加稅和這個(gè)沒關(guān)系，之前的金額，不知道是不是計(jì)提后沒有繳納這個(gè)導(dǎo)致的
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