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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司2022年計(jì)提了應(yīng)交城鎮(zhèn)土地使用稅7萬(wàn)，但是一直沒有支付，也沒有讓支付，應(yīng)交城鎮(zhèn)土地使用稅余額7萬(wàn)一直在掛賬； 2023年12月份支付了城鎮(zhèn)土地使用稅10萬(wàn)，完稅證明上這筆費(fèi)用稅款所屬期是2023年4-9月份的，現(xiàn)在在做這筆賬，該怎么做分錄呢？？2022年的科目余額7萬(wàn)怎么處理呢？怎么做分錄？？不知道的就不要回復(fù)了，謝謝！
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你好，22 年的計(jì)提分錄，通過以前年度損益調(diào)整，給調(diào)回來(lái)。
01/11 16:51
諾言老師 
01/11 16:52
借，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城鎮(zhèn)土地使用稅10
貸，以前年度損益調(diào)整10
諾言老師
01/11 16:53
應(yīng)該是7萬(wàn)，看錯(cuò)數(shù)字了
諾言老師
01/11 16:55
然后，再將以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)
借，以前年度損益調(diào)整7
貸，利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
23年，借，稅金及附加10
貸，應(yīng)交稅費(fèi)-城鎮(zhèn)土地使用稅10
借，應(yīng)交稅費(fèi)-城鎮(zhèn)土地使用稅10
貸，銀行存款10
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