00:10:00
問題已解決
老師 請問一下 我們是一般納稅人簡易計(jì)稅3%的工程發(fā)票，12月份我們外地預(yù)繳了2萬， 現(xiàn)在有兩個(gè)問題：1、那月底結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候“應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計(jì)稅”這個(gè)需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？ 2、還有就是“應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅”這個(gè)怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，不用結(jié)轉(zhuǎn)的，申報(bào)抵扣的時(shí)候再做抵扣的就行。
01/11 15:29
84784987 
01/11 15:33
老師 我問您是兩個(gè)問題 而且標(biāo)序號了 您回復(fù)的是第一個(gè)問題是嗎 那第二個(gè)問題呢
84784987
01/11 15:34
這是我做的分錄 您幫忙指導(dǎo)一下 看哪條不需要的
郭老師 
01/11 15:38
第一個(gè)不用結(jié)轉(zhuǎn)，
第二個(gè)不結(jié)轉(zhuǎn)
先報(bào)抵扣的時(shí)候再做抵扣的就可以了。抵扣的分錄，借應(yīng)交稅費(fèi)簡易計(jì)稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅。
84784987
01/11 15:41
哦
1、那我這個(gè)分錄那幾行不需要呢還是摘要需要重新寫呢？
2、這是是11月份的結(jié)轉(zhuǎn) 您看看
郭老師
01/11 15:44
摘要重新寫預(yù)交增值稅抵扣需要繳納的增值稅
郭老師
01/11 15:45
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，
借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，
應(yīng)交稅費(fèi)簡易計(jì)稅，
貸應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅。
84784987
01/11 16:14
老師 按照你這個(gè)分錄的話 借貸方不平呀！您看看我第一個(gè)截圖 多出來個(gè)“應(yīng)交稅的-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”這個(gè)有余額 而且這個(gè)分錄也不平呀
郭老師
01/11 16:15
哦，你的進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅里面，不就平了，哪一個(gè)還不平？
84784987
01/11 17:11
老師 前面跟您說了 我們是簡易計(jì)稅 全部是3%的工程專用發(fā)票 不存在進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)老師
所以就不平了
郭老師
01/11 17:13
前面是說了，但是你做賬務(wù)處理里面還有一個(gè)未交增值稅，那這個(gè)又是怎么回事？看一下你的賬務(wù)處理里面，這個(gè)未交增值稅不就是一般計(jì)稅才做的
郭老師
01/11 17:13
你做了這個(gè)分錄，我以為你單位既有一般計(jì)稅的，還有簡易計(jì)稅的。
郭老師
01/11 17:14
借銀行
貸主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)簡易計(jì)稅。
借應(yīng)交稅費(fèi)，預(yù)交增值稅，
貸銀行存款，
借應(yīng)交稅費(fèi)簡易計(jì)稅，
貸應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值
全部都是簡易計(jì)稅的，做完這個(gè)就可以了。
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