00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好！我單位固定資產(chǎn)單價(jià)在5000元以下，比如12月我一次性加計(jì)扣除折舊30000， 那么我賬面上需要做分錄嗎， 借：管理費(fèi)用-一次性折舊30000 貸：累計(jì)折舊300000 還是依舊每月計(jì)提？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
賬上按月折舊，他不能一次折舊，你想要一次折舊去填寫固定資產(chǎn)加速折舊表就可以。
01/11 15:21
84785011 
01/11 15:24
對(duì)應(yīng)的固定資產(chǎn)賬上按月計(jì)提折舊，填寫固定資產(chǎn)加速折舊表30000，
這樣，賬上的利潤就比企業(yè)所得稅表最終的利潤數(shù)要大，是嗎
郭老師 
01/11 15:26
對(duì)的對(duì)的，稅法上和會(huì)計(jì)上的利潤不一樣。
84785011
01/11 15:27
那這4季度申報(bào)，就可以填寫固定資產(chǎn)加速折舊表，不用等到匯算清繳時(shí)吧
郭老師
01/11 15:28
是的對(duì)的是的對(duì)的，可以可以可以。
84785011
01/11 15:29
12月當(dāng)月購買的固定資產(chǎn)，單價(jià)不超過5000，當(dāng)月就可以一次性加計(jì)扣除嗎
84785011
01/11 15:30
會(huì)計(jì)上還是，2000元以上就可以記固定資產(chǎn)了吧
郭老師
01/11 15:31
你好，單價(jià)500萬以內(nèi)的都可以。
84785011
01/11 15:43
那我賬上的利潤是50000的話，我要先按50000*0.05=2500，計(jì)提企業(yè)所得稅，然后結(jié)轉(zhuǎn)損益，填寫企業(yè)所得稅申報(bào)表時(shí)，再填固定資產(chǎn)加記扣除表比扣2000，那么最終交所得稅500嗎，是這個(gè)順序吧
84785011
01/11 15:44
頭一次處理加計(jì)扣除的賬務(wù)
郭老師
01/11 15:46
你好，你計(jì)算的時(shí)候就按照一次抵扣所得稅之后再來計(jì)算，你需要交多少，計(jì)提多少。
84785011
01/11 16:19
那這樣，賬上顯示利潤很多，實(shí)際所得稅交得很少，對(duì)吧
郭老師
01/11 16:22
根據(jù)稅法利潤來交稅
84785011
01/11 16:23
好的，謝謝您，郭老師
郭老師
01/11 16:25
不用客氣，工作愉快。
84785011
01/11 16:38
郭老師，還有個(gè)小問題
84785011
01/11 16:40
我賬上最后計(jì)提的所得稅比如952.41，提交財(cái)務(wù)報(bào)表，企業(yè)所得稅最后要交的不是952.41，而是1142.93了呢
郭老師
01/11 16:48
那就再補(bǔ)計(jì)提跨年的，借利潤分配未分配利潤，貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅。
閱讀 205
描述你的問題，直接向老師提問
219
意見反饋
