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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
一般納稅人旅游行業(yè)，比如，我開(kāi) 100萬(wàn)全額普票，開(kāi)回成本普票80萬(wàn)，賬務(wù)處理是怎么樣的，稅金是怎樣計(jì)提的？
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借;應(yīng)收賬款 1000000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)56603.77 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入943396.23 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 800000貸：應(yīng)付賬款800000
01/11 15:16
84785001 
01/11 15:55
因?yàn)閳?bào)稅是差額申報(bào)，所以結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，普票的進(jìn)項(xiàng)稅金是做到營(yíng)業(yè)外收入，沖減增值稅么
王璐璐老師 
01/11 15:59
進(jìn)賬稅金就全額是你的成本了
84785001
01/11 16:02
我知道，那差額繳稅，稅金怎么計(jì)提
84785001
01/11 16:06
比如，開(kāi)票的稅金是10000元，普票稅金8000元，實(shí)際繳稅2000元，這8000元在賬里面怎么體現(xiàn)？？
王璐璐老師
01/11 16:08
賬里面提現(xiàn)在成本里面，不單獨(dú)體現(xiàn)了
84785001
01/11 16:09
稅金怎么計(jì)提？賬務(wù)
王璐璐老師
01/11 16:11
就是收到1000的發(fā)票，開(kāi)不去2000的發(fā)票，這個(gè)行業(yè)差額計(jì)稅，收入就是1000，稅率是5個(gè)點(diǎn)的，就是50元
84785001
01/11 16:12
分錄發(fā)一下，看不懂
王璐璐老師
01/11 16:15
不對(duì)呀? 我被問(wèn)題帶進(jìn)去了 你們開(kāi)票的時(shí)候就應(yīng)該是差額開(kāi)的金額呀
王璐璐老師
01/11 16:15
那這開(kāi)票金額就是你們的收入呀? 收到的發(fā)票就是你們的成本呀
84785001
01/11 16:15
已經(jīng)說(shuō)了，都是全額開(kāi)票，一開(kāi)始問(wèn)就說(shuō)清楚了
王璐璐老師
01/11 16:15
按照現(xiàn)行政策規(guī)定適用差額征稅辦法繳納增值稅,且不得全額開(kāi)具增值稅發(fā)票的(財(cái)政部、稅務(wù)總局另有規(guī)定的除外),納稅人自行開(kāi)具或者稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)增值稅發(fā)票時(shí),通過(guò)新系統(tǒng)中差額征稅開(kāi)票功能,錄入含稅銷(xiāo)售額(或含稅評(píng)估額)和扣除額,系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算稅額和不含稅金額,備注欄自動(dòng)打印差額征稅字樣,發(fā)票開(kāi)具不應(yīng)與其他應(yīng)稅行為混開(kāi).
王璐璐老師
01/11 16:15
你們開(kāi)發(fā)票是這樣開(kāi)的不
84785001
01/11 16:17
不是 我都說(shuō)了，我開(kāi)普票，全額，一直強(qiáng)調(diào)
王璐璐老師
01/11 16:23
1000000/1.01*0.01? ?這個(gè)就是你們這個(gè)業(yè)務(wù)要交的增值稅呀? 收到的普票不可以抵扣的
84785001
01/11 16:27
我都說(shuō)了我是一般納稅人，老師能不能認(rèn)真審題
王璐璐老師
01/11 16:28
不好意思 中午沒(méi)睡覺(jué) 有點(diǎn)暈? 1000000/1.06*0.06? 應(yīng)該是按照這個(gè)交稅
84785001
01/11 16:34
老師，我都說(shuō)了，我是全額開(kāi)票，差額征稅
王璐璐老師
01/11 16:42
（1000000/1.06*0.06-800000）*0.06? ? 不好意思? 你看下 我這邊咨詢(xún)量比較大 看錯(cuò)了
84785001
01/11 16:49
嗯嗯，所以80萬(wàn)，是不是做到營(yíng)業(yè)外收入，不然計(jì)提增值稅不對(duì)呢
王璐璐老師
01/11 16:54
80萬(wàn)不是你們的成本嗎，怎么做到收入了，收到的是普通發(fā)票，直接按照發(fā)票金額全額入成本就可以的
84785001
01/11 16:57
是的，我知道，那么怎么計(jì)提稅金
王璐璐老師
01/11 17:01
收到普通發(fā)票，不計(jì)提稅金的，不需要做計(jì)提稅金的分錄呀
王璐璐老師
01/11 17:21
如果對(duì)我服務(wù)滿意的話? 可以給我一個(gè)五星好評(píng)哦? 好評(píng)對(duì)我們很重要? 感謝
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