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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好，預(yù)付賬款對(duì)方公司已經(jīng)沒有了，我直接做營(yíng)業(yè)外支出是不是可以，報(bào)企業(yè)所得稅報(bào)表需要調(diào)增嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答同學(xué)你好
你是直接將預(yù)付賬款作營(yíng)業(yè)外支出嗎？
01/11 14:07
84784961 
01/11 14:16
對(duì)的，借營(yíng)業(yè)外支出，貸預(yù)付賬款
梁波老師 
01/11 14:18
同學(xué)您好
預(yù)付款項(xiàng)無法收回，需要計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，按照稅法規(guī)定壞賬不得稅前扣除，因此需要納稅調(diào)增。
84784961
01/11 14:38
納稅調(diào)增在報(bào)表里怎么調(diào)增
梁波老師
01/11 14:41
你好
在所得稅匯算清繳的時(shí)候進(jìn)行納稅調(diào)增就可以了
84784961
01/11 15:02
在12月報(bào)表中沒有調(diào)增這一項(xiàng)對(duì)嗎
梁波老師
01/11 15:09
你好
調(diào)增應(yīng)納稅所得額
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