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我繳納社保醫(yī)保已經(jīng)做了扣掉個人部分，發(fā)工資的時候怎么做？
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您好，1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
01/11 12:42
84785041 
01/11 12:46
哦原來是這樣，我以前做賬就是發(fā)放的時候做了個人部分，發(fā)放工資的時候沒有做個人部分，我們會計說你繳納社保醫(yī)保的時候要做個人部分，放工資的時候也要體現(xiàn)，意思是對沖
84785041
01/11 12:48
老師是這樣的嗎
樸老師 
01/11 12:51
同學你好
對的
是這樣的哦
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