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實(shí)務(wù)
問題已解決
可以在年底將招待費(fèi)調(diào)增，預(yù)提所得稅嗎
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可以的，可以這么做的。
01/11 09:42
84785001 
01/11 09:43
這樣做四季度的報(bào)表和匯算清徼的報(bào)表一致嗎？
郭老師 
01/11 09:45
你好，必須是一樣的預(yù)繳，沒有調(diào)增單獨(dú)的申報(bào)表。
84785001
01/11 10:21
帳上提少了補(bǔ)交我知道怎么補(bǔ)，要是提多了怎么辦，例如帳上所得稅提了500.實(shí)際交時(shí)是499，這怎么辦
郭老師
01/11 10:23
你好，具體的是哪一個(gè)稅款的？
84785001
01/11 10:28
招待費(fèi)調(diào)增，預(yù)計(jì)補(bǔ)稅3000左右，小微企業(yè)。
郭老師
01/11 10:28
調(diào)增納稅調(diào)整明細(xì)表里面填寫預(yù)繳的時(shí)候，你可以只計(jì)提企業(yè)所得稅。
84785001
01/11 10:31
不明白，明細(xì)表是指匯算清繳時(shí)嗎？
郭老師
01/11 10:32
你好，對(duì)的，是的。明細(xì)表示匯算清繳里面的。
84785001
01/11 10:40
按以前會(huì)計(jì)做法，就是四季度算出全年利潤(rùn)總額再加上招待費(fèi)調(diào)增這部分算出全年所得銳減去己經(jīng)交的稅，就是要預(yù)提的稅，四季度交一部分稅，匯算清再交一部分就清了，我擔(dān)心的是匯算清繳時(shí)如果交的稅比預(yù)提的少，帳上多提的稅怎么做帳。
郭老師
01/11 10:43
你好，這上不能動(dòng)，也就是預(yù)繳，你想要調(diào)整報(bào)表，想要調(diào)整賬上做不了，做不出來(lái)，不能做。
84785001
01/11 10:57
沒明白，能詳細(xì)說一下嗎，難道老會(huì)計(jì)做法不對(duì)。你不是說年底可以將招待費(fèi)調(diào)增部分的所得稅預(yù)提嗎？
郭老師
01/11 10:58
預(yù)繳的時(shí)候不需要考慮，只有匯算清繳考考慮，老會(huì)計(jì)的這種做法不對(duì)
這些業(yè)務(wù)都已經(jīng)實(shí)際發(fā)生了，你賬上怎么能調(diào)整了？
84785001
01/11 11:22
常規(guī)作法是年底只提預(yù)繳四季度的稅，利潤(rùn)表里也是按全年利潤(rùn)算出所得稅合什數(shù)減之前交的就是四季度應(yīng)預(yù)繳的所得稅，在1月份交納，匯算清繳補(bǔ)交多少就是多少，用以前年度損益調(diào)整，老會(huì)計(jì)的做法就是在12月底把四季度稅和匯算清繳的稅全預(yù)提了。這樣不對(duì)嗎，那怎么做是對(duì)的？
郭老師
01/11 11:23
對(duì)的是的，不對(duì)，按照第一種做法。
84785001
01/11 11:36
今年招待費(fèi)調(diào)增比較多，匯算清繳要補(bǔ)3000的稅，這對(duì)損益表影響比較高大，雖然2024年可以用以前年度損益調(diào)整，不影響2023年報(bào)表，只在未分配利潤(rùn)里有反應(yīng)，就是每次未分配利潤(rùn)期未減期初不等于當(dāng)期累計(jì)利潤(rùn)，都必須減匯算清繳時(shí)補(bǔ)繳的稅款，以前都幾百。
郭老師
01/11 11:38
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與可以用當(dāng)年的損益
?
84785001
01/11 11:40
用當(dāng)年損益就相當(dāng)于直接算在2024年的支出所得稅里了嗎？
郭老師
01/11 11:43
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅。
郭老師
01/11 11:43
高增之后補(bǔ)稅的做這一個(gè)。
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