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問題已解決
老師，請問處置已經(jīng)折舊完的固定資產(chǎn)怎么做分錄，比如固定資產(chǎn)原值30，已經(jīng)折舊完28.還剩2凈值，按照2賣出，并收到錢，有增值稅0.1
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你好同學(xué)！
分錄見下面哦
01/09 19:35
84784971 
01/09 19:37
哦哦，等著老師
小碧老師 
01/09 19:46
處置時：
借：固定資產(chǎn)清理 2
? ? ?累計折舊 28
貸：固定資產(chǎn)30
借：銀行存款2
貸：固定資產(chǎn)清理2
借：固定資產(chǎn)清理 0.1
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）0.1
借：資產(chǎn)處置損益0.1
貸：固定資產(chǎn)清理0.1
84784971
01/09 19:57
老師，是不是還漏了一步，就是貸固定資產(chǎn)清理2
84784971
01/09 19:58
要轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入
小碧老師
01/09 19:59
固定資產(chǎn)清理科目已經(jīng)平了哦。余額有多的就結(jié)轉(zhuǎn)至營業(yè)外收入（超期清理）
84784971
01/09 20:08
那就是資產(chǎn)處置損益還要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤
小碧老師
01/09 20:10
是的，資產(chǎn)處置損益是損益類科目，要結(jié)轉(zhuǎn)的
84784971
01/09 20:39
老師，好像不能直接資產(chǎn)處置損益，這樣的話，沒有影響到資產(chǎn)負(fù)債表，利潤表的凈利潤不一樣
小碧老師
01/09 20:44
有可能你的損益類科目沒有設(shè)置這個科目，所以利潤表上反映不出來，你也可以計入營業(yè)外支出
84784971
01/10 10:53
好的老師，這個稅，如果收入季度不滿30萬免征增值稅，是不是不用做那個稅務(wù)的分錄啊？做的話又要怎么做呢？
小碧老師
01/10 10:59
可以不用做的，做的放稅額就轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入。
84784971
01/10 11:05
借：固定資產(chǎn)清理0.1 貸應(yīng)交稅費-增值稅0.1 借：營業(yè)外支出0.1 貸固定資產(chǎn)清理0.1 結(jié)轉(zhuǎn)： 借本年利潤 0.1 貸營業(yè)外支出 0.1 免征時再 借：應(yīng)交稅費0.1 貸營業(yè)外收入0.1 結(jié)轉(zhuǎn) ：借營業(yè)外收入0.1 貸：本年利潤0.1 是這樣嗎？
小碧老師
01/10 11:16
是的，親愛的同學(xué)你做得很好！
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