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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
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我來(lái)做您這個(gè)題目
01/09 16:36
一休哥哥老師 
01/09 16:38
400萬(wàn)費(fèi)用化支出 ，
加計(jì) 400*0.75=300
600萬(wàn)資本化
加計(jì)攤銷(xiāo) 600/10*0.5*0.75=22.5
一休哥哥老師
01/09 16:42
預(yù)計(jì)負(fù)債
可抵扣差異 100
遞延所得稅資產(chǎn) 100*0.25= 25
應(yīng)交所得稅
=（1000-300-22.5+100）*0.25=194.38
一休哥哥老師
01/09 16:44
您這個(gè)題目應(yīng)該是個(gè)多選題
無(wú)形資產(chǎn)和研發(fā)是 永久性差異
可抵扣差異 100
借：所得稅費(fèi)用169.38
借：遞延所得稅資產(chǎn) 25
貸：應(yīng)交所得稅 194.38
一休哥哥老師
01/09 16:44
不正確的選項(xiàng)是 ABD
正確的選項(xiàng)是 C
一休哥哥老師
01/09 16:48
您參考一下，我的解答
一休哥哥老師
01/09 16:51
2018年確定費(fèi)用
100*(1-18%)*300*1/3*16=131200
2019年確定費(fèi)用
100*(1-15%)*300*2/3*16-131200
=140800
一休哥哥老師
01/09 16:52
那么
2020年確定的費(fèi)用
81*300*16-131200-140800
=116800
一休哥哥老師
01/09 16:55
（2）行權(quán)
借：資本公積-其他 388800
銀行存款 81*300*6=145800
貸：股本 24300
資本公積-股本溢價(jià)510300
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