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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
這道題目怎么算出選項(xiàng)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué)
2019年
會(huì)計(jì)折舊=1000/5=200，賬面價(jià)值1000-200=800
稅法折舊=1000/5*2=400,計(jì)稅基礎(chǔ)1000-400=600
應(yīng)納稅暫時(shí)性差異=800-600=200，遞延所得稅200*25%=50
當(dāng)期所得稅（2000-200）*25%
2020年
會(huì)計(jì)折舊=1000/5=200，賬面價(jià)值1000-200-200=600
稅法折舊=（1000-400）/5*2=240,計(jì)稅基礎(chǔ)1000-400-240=360
應(yīng)納稅暫時(shí)性差異=600-360=240，遞延所得稅240*25%-50=10
當(dāng)期所得稅2（2000-40）*25%
2024 01/09 15:44
84785038 
2024 01/09 15:51
D選項(xiàng)怎么做啊
冉老師 
2024 01/09 15:52
2020
遞延所得稅240×25%-50=10
當(dāng)期所得稅（2000-40）×25%=490
所得稅費(fèi)用490+10=500
84785038
2024 01/09 16:01
40是哪來(lái)的
冉老師
2024 01/09 16:02
會(huì)計(jì)折舊=1000/5=200，
稅法折舊=（1000-400）/5*2=240,
兩者差額
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