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@棉被老師在嗎，我這個對嗎12月份賬

84785016| 提問時間：01/09 15:22
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一休哥哥老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師
是的 您把損益類的科目 在月末結(jié)轉(zhuǎn)平 我看您的科目余額表 損益類的 已經(jīng)平了
01/09 15:31
一休哥哥老師
01/09 15:32
到年末還有一個分錄 ，結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤 借：本年利潤 貸：利潤分配 -未分配利潤
一休哥哥老師
01/09 15:34
我看您的本年利潤貸方還有余額 所以要結(jié)轉(zhuǎn)到 利潤分配-未分配利潤中去 把 年末本年利潤科目結(jié)平
84785016
01/09 15:34
所以我要反結(jié)帳做多兩個分錄嗎老師看下
84785016
01/09 15:35
老師看下這個報表是沒有結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤跟計提所得稅的對吧
84785016
01/09 15:36
老師看下這個，我還有12 月份賬上做哪些分錄嗎
一休哥哥老師
01/09 15:40
所得費用要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤中去
一休哥哥老師
01/09 15:40
你做了所得稅以后， 要重新結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤 最后結(jié)轉(zhuǎn) 到 利潤分配
一休哥哥老師
01/09 15:41
您得把賬目反回去 結(jié)轉(zhuǎn)分錄 重新做一下
84785016
01/09 15:50
老師看下這個是當期結(jié)轉(zhuǎn)損益的，所以我現(xiàn)在要把這個作廢然后做成上面26.27號憑證嗎
84785016
01/09 15:51
然后28號憑證才是最終結(jié)轉(zhuǎn)損益對嗎
84785016
01/09 15:58
老師看下結(jié)轉(zhuǎn)28號對嗎
一休哥哥老師
01/09 16:02
看到了 您已經(jīng)重新調(diào)賬了 做的對的 科目余額表已經(jīng)全部結(jié)平了
84785016
01/09 16:42
但是不是本年利潤還有147.84嗎老師，這個本年利潤數(shù)據(jù)215604.69不對吧
84785016
01/09 16:44
老師看下26號憑證我改了數(shù)據(jù)215456.85對嗎，最終余額表數(shù)據(jù)對嗎
84785016
01/09 16:44
這個最終結(jié)轉(zhuǎn)損益對嗎
一休哥哥老師
01/09 16:46
是的，您怎么沒有結(jié)轉(zhuǎn)平，怎么借方還有 147.84
一休哥哥老師
01/09 16:47
對的，這樣就結(jié)轉(zhuǎn)平了
一休哥哥老師
01/09 16:48
本年利潤的期末余額為 0 證明就全部結(jié)轉(zhuǎn)完成了 全部都到了 利潤分配中去了
84785016
01/09 16:54
老師上面的本年利潤借貸方數(shù)據(jù)方向不是很明白怎么算呢
84785016
01/09 16:54
上面最終余額表數(shù)據(jù)沒問題吧，余額方向?qū)峥颇坷蠋?/div>
一休哥哥老師
01/09 16:55
本年利潤余額借方 說明公司虧損了 本年利潤余額貸方 說明公司盈利了
一休哥哥老師
01/09 16:56
上面最終余額表數(shù)據(jù)沒問題吧，余額方向?qū)峥颇坷蠋?答:對的 沒有問題
一休哥哥老師
01/09 16:56
做完賬后，看看科目余額表 就知道有沒有把賬結(jié)平了
84785016
01/09 18:04
老師上面說的本年利潤利潤分配借貸方余額數(shù)據(jù)這些具體怎么算不是很明白，可以說下嗎，
84785016
01/09 18:16
不太明白為什么要結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤215456.85這個數(shù)怎么算的
一休哥哥老師
01/09 18:24
我們會計準則的規(guī)定，到了年末的時候，本年利潤是要結(jié)平的
一休哥哥老師
01/09 18:25
這都是根據(jù)會計準則來做的，既然您本年利潤有一個余額215456.85這個數(shù) 那么你就把它轉(zhuǎn)入利潤分配-未分配利潤里面去，因為您看最后的資產(chǎn)負債表的科目里面，只有利潤分配的科目，有沒有本年利潤呀。
一休哥哥老師
01/09 18:26
其實你不結(jié)轉(zhuǎn)也可以，因為這也不影響你編制資產(chǎn)負債表和利潤表。但是我們的會計準則規(guī)定， 竟然有這個利潤分配的會計科目，就要把本年利潤每年發(fā)生的，在每年年末，把每年發(fā)生的本年利潤轉(zhuǎn)到利潤分配。
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