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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
小微企業(yè)報(bào)表中應(yīng)交稅金借方負(fù)數(shù)是正常情況嗎？
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你好，如果有預(yù)交稅款或者留抵稅額，是正常的
01/09 15:04
84785011 
01/09 15:07
沒(méi)有的，平時(shí)發(fā)生交稅的時(shí)候，會(huì)計(jì)分錄，是不是，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交稅費(fèi)，貸：銀行存款
鄒老師 
01/09 15:07
你好，是一般納稅人單位繳納的增值稅？?
84785011
01/09 15:08
這樣的話，應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)科目年底就應(yīng)該是借方負(fù)數(shù)？
鄒老師
01/09 15:09
你好，如果你只是做借方發(fā)生額，沒(méi)有做貸方發(fā)生額，是會(huì)導(dǎo)致借方余額的
84785011
01/09 15:18
老師，來(lái)指導(dǎo)一下呢
鄒老師
01/09 15:19
你好，做繳納這個(gè)分錄之前，說(shuō)明銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，還需要做結(jié)轉(zhuǎn)的分錄，整個(gè)過(guò)程下來(lái)是不會(huì)導(dǎo)致應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)的
84785011
01/09 15:58
是小規(guī)模企業(yè)
鄒老師
01/09 16:01
你好，小規(guī)模繳納增值稅，計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅的借方，是沒(méi)有三級(jí)明細(xì)
發(fā)生計(jì)入貸方，繳納計(jì)入借方，整個(gè)過(guò)程下來(lái)是不會(huì)導(dǎo)致應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)的
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