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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，小規(guī)模納稅人。填寫購置增值稅稅控設(shè)備抵減增值稅那個(gè)表格，本期發(fā)生額，填寫多少呢？
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你本期有購買設(shè)備嗎
2024 01/09 10:12
84785026 
2024 01/09 10:15
老師，今年有維護(hù)費(fèi)
樸老師 
2024 01/09 10:17
維護(hù)費(fèi)這個(gè)1月發(fā)生的就下個(gè)月報(bào)一月稅費(fèi)的時(shí)候計(jì)入本期發(fā)生額
84785026
2024 01/09 10:23
老師，我是2023年4月10日發(fā)生的維護(hù)費(fèi)280元。前三個(gè)季度不需要繳納增值稅，所以就沒有抵減。由于現(xiàn)在申報(bào)2023年四季度增值稅，需要繳納增值稅，才抵扣的?？梢袁F(xiàn)在填寫嗎？
樸老師
2024 01/09 10:28
同學(xué)你好
這個(gè)得在4月所屬期填寫發(fā)生額的
84785026
2024 01/09 10:30
您的意思是只能在2023年4月抵減，其他月份就不能抵減嗎？
樸老師
2024 01/09 10:33
不是這個(gè)意思
我的意思是要在發(fā)生的那個(gè)月填寫了后期才可以抵減
84785026
2024 01/09 10:41
老師，那您的意思我當(dāng)時(shí)沒有填寫，現(xiàn)在就不能抵減嗎？
樸老師
2024 01/09 10:49
你填寫在12月試試吧
如果稅局找你你再更正申報(bào)
84785026
2024 01/09 10:56
老師，那那個(gè)減免稅明細(xì)表我直接填寫本期發(fā)生額280就行嗎？
樸老師
2024 01/09 11:01
嗯
填寫280就可以了哦
84785026
2024 01/09 11:02
老師，那抵減增值稅。我小規(guī)模納稅人，是不是直接借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：管理費(fèi)用 就可以了？
樸老師
2024 01/09 11:07
小規(guī)模納稅人購入金稅盤時(shí)， 借：固定資產(chǎn)(價(jià)稅合計(jì)額) 貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款 支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí)， 借：管理費(fèi)用 貸：銀行存款/現(xiàn)金; 抵減增值稅稅額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸：管理費(fèi)用
84785026
2024 01/09 11:08
好的。謝謝老師。還有老師最后申報(bào)表和發(fā)票上的應(yīng)交增值稅有三分差異，應(yīng)該是四舍五入造成的。我是不是調(diào)整一下應(yīng)交增值稅，進(jìn)營業(yè)外收入這個(gè)科目，對(duì)嗎？
樸老師
2024 01/09 11:15
嗯
這樣調(diào)整就可以
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