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小規(guī)模12月份開了有一筆24萬的發(fā)票，做了收入，季度納稅超過30萬已申報(bào)增值稅，1月份需要紅沖這筆發(fā)票，重新開具新金額的發(fā)票。跨年了，實(shí)務(wù)稅務(wù)分別怎么處理啊
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如果已經(jīng)跨年，只能算這個(gè)月的收入抵減了
01/08 19:20
王璐璐老師 
01/08 19:21
實(shí)務(wù)中如果想核算核算準(zhǔn)確，也可以通過以前年度損益調(diào)整科目，匯算調(diào)整報(bào)表的哈
84785031 
01/08 19:22
具體怎么做
王璐璐老師
01/08 19:25
沖減這個(gè)月的營業(yè)收入，按照抵減后的金額報(bào)稅哈
王璐璐老師
01/08 19:26
如果對(duì)我服務(wù)滿意的話 可以給我一個(gè)五星好評(píng)哦
84785031
01/08 19:28
怎么通過以前年度損益調(diào)整處理
王璐璐老師
01/08 19:34
借：以前年度損益調(diào)整
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)收賬款
沖回結(jié)轉(zhuǎn)的成本：
借：庫存商品
貸：以前年度損益調(diào)整
結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤：
借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
84785031
01/08 19:40
接下來，稅務(wù)那邊怎么弄，之前24萬增值稅附加稅都已經(jīng)繳納了，現(xiàn)在10多萬肯定稅肯定沒之前多
王璐璐老師
01/08 19:42
可以去找稅務(wù)局的哈，退稅
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