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問題已解決
我們租了一個(gè)倉庫，合同是租3年，從2023.4.1-2026.3.31號，月租金是2380.00，本月4號預(yù)付下個(gè)月的租金。2023.3.4已經(jīng)預(yù)付了23800.00元給房東，我在2023.4.1確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)，5%是折現(xiàn)率，5%/12是月利率，我現(xiàn)在自己做了一個(gè)表格攤銷未確認(rèn)融資費(fèi)用，然后跟分錄算的未確認(rèn)融資費(fèi)用不一致，不知道哪里錯(cuò)了？
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可能是折現(xiàn)率問題，試著用折現(xiàn)率按年算出未確認(rèn)融資費(fèi)用
01/08 18:13
84784961 
01/08 18:16
老師你幫我看看都不知道哪里出錯(cuò)了
閆鵬輝老師 
01/08 18:27
初始確認(rèn)租賃負(fù)債23800*35=833000
借：使用權(quán)資產(chǎn) 797300
借：未確認(rèn)融資費(fèi)用 59500
貸：租賃負(fù)債 833000
貸：銀行存款 23800
第一次支付租金時(shí)，不用算利息
84784961
01/08 18:33
老師，是不是這樣？最后一期還有130多我直接加在了最后一期
閆鵬輝老師
01/08 19:08
對的，最后一月就是把余額攤銷完就可以了
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