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問題已解決
老師我們是進項余額大于銷項余額的，假如進項余額210000，銷項20萬，待抵扣認證4萬，這個年末增值稅如何處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
?借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額200000
應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）10000
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額200000
01/07 19:40
鐘存老師 
01/07 19:41
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額200000
應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）10000
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額210000
84784998 
01/07 19:44
這個應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）這個科目能解釋下嗎老師
鐘存老師
01/07 19:46
這是個過渡科目
為了最終把應交增值稅的科目余額轉入“應交稅費-未交增值稅”
84784998
01/07 19:51
可是我進項大于銷項沒有未交嗎
鐘存老師
01/07 19:54
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額200000
貸：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）200000
借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）200000
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額200000
鐘存老師
01/07 20:01
多出來的進項稅不需要結轉
形成次年的留抵稅額
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