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問題已解決
老師，我們公司今年是虧損的，企業(yè)所得稅匯算清繳的時候也會產(chǎn)生退稅，但是未分配利潤是30萬，這種情況正常嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
需要看未分配利潤產(chǎn)生的時間
如果不是去年和今年產(chǎn)生的
就是正常的
2024 01/07 17:24
84785043 
2024 01/07 17:30
老師，我們公司是22年5月成立的，22年底未分配利潤28萬，今年前兩個季度預(yù)繳企業(yè)所得稅了，但是后兩個季度沒有什么業(yè)務(wù)虧損嚴重，但是由于22年底前任會計預(yù)提了27萬的費用到23年5月份所得稅匯算清繳結(jié)束都沒有找到發(fā)票，調(diào)增后，因為這些費用是虛假的，所以一直在應(yīng)付賬款暫估款下有余額，我23年11月把這部分余額轉(zhuǎn)入未分配利潤了，目前未分配利潤30萬
鐘存老師 
2024 01/07 18:05
沒有發(fā)票的費用需要納稅調(diào)增
鐘存老師
2024 01/07 18:06
你可以不調(diào)整未分配利潤
27萬對應(yīng)的應(yīng)交所得稅需要調(diào)增
84785043
2024 01/07 18:28
老師，這個27萬23年5月所得稅匯算清繳的時候已經(jīng)調(diào)增過了，就是應(yīng)付賬款暫估款下一直掛著27萬沒法平帳，因為是之前預(yù)提的虛假的費用，不需要支付，也找不到票
鐘存老師
2024 01/07 18:32
不需要支付的可以轉(zhuǎn)營業(yè)外收入
因為你已經(jīng)調(diào)整過所得稅了
所以就算轉(zhuǎn)了營業(yè)外收入，也不需要繳納所得稅
84785043
2024 01/07 19:09
老師，這個是22年底預(yù)提的虛假的費用，也可以進到營業(yè)外收入嗎
鐘存老師
2024 01/07 19:24
你所得稅已經(jīng)調(diào)增了
沒有虛抵成本
會計做了賬，往來余額肯定要調(diào)
84785043
2024 01/07 19:56
嗯，我調(diào)到未分配利潤了，你的意思我調(diào)錯了是吧老師，應(yīng)該調(diào)整到營業(yè)外收入是嗎
鐘存老師
2024 01/07 20:00
調(diào)整未分配利潤的意思是差錯更正，意思是以前的費用入多了，直接沖銷以前年度，其實可能導(dǎo)致對于入賬當(dāng)期費用的真實性引發(fā)疑慮
調(diào)整營業(yè)外收入，意思是債務(wù)重組，費用是真實的，只是由于各種原因?qū)е聼o法支付供應(yīng)商款項，不需要支付的部分就計入營業(yè)外收入了
所以，你可以自己選擇
兩種賬務(wù)處理是代表兩種思路的
84785043
2024 01/07 20:34
老師，我這些費用是預(yù)提的差旅費，辦公費，運輸費，租賃費那些，進到收入沒關(guān)系哦
鐘存老師
2024 01/07 22:11
處理思路剛才也分析了
可以選擇一種
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