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老師好，請問下之前的會計在2023年4月份申請了一筆2022年10月份重復(fù)開發(fā)票的退稅12906.95元，然后這筆錢在2023年的12月12號才到賬，請問下要怎么做分錄？
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小規(guī)模代開
退增值稅附加稅的嗎？
01/06 15:21
84785045 
01/06 15:27
只退了增值稅
郭老師 
01/06 15:30
重復(fù)開了發(fā)票，如果你是作廢的話，收入不用做，只做交稅的，借應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅，貸銀行
退回來，借銀行存款，
貸應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅。
84785045
01/06 15:42
申請退稅，退回來還做一筆貸方的應(yīng)交稅費，那不是增加應(yīng)交的稅費嗎？
郭老師
01/06 15:44
是的對的，是這么做的呀，你當(dāng)時多交了不是有借方余額
現(xiàn)在在貸方呀。
84785045
01/06 15:53
這是之前會計做的分錄，總共3筆
郭老師
01/06 15:54
那繳納的稅款的呢？
84785045
01/06 15:59
繳了兩次，退了增值稅，附加稅沒退
郭老師
01/06 16:00
借銀行存款，貸應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅銷項。
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