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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我在做財(cái)務(wù)報(bào)表的合并，現(xiàn)在已經(jīng)所有數(shù)據(jù)相加了。子公司跟母公司有一筆采購(gòu)交易，子公司成本減去這筆交易的金額，母公司減去這筆交易的收入，原來結(jié)轉(zhuǎn)的庫(kù)存，母公司加回來。對(duì)嗎？母公司有一筆投資款，長(zhǎng)期股權(quán)投資減掉，子公司的實(shí)收資本減掉對(duì)嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué)
是的，合并抵消 時(shí)候
就是抵消母子公司關(guān)聯(lián)交易，以及長(zhǎng)投和子公司所有者權(quán)益
01/06 13:47
84784959 
01/06 13:49
那現(xiàn)金流量表也是減去這對(duì)應(yīng)的銀行收款和付款？
冉老師 
01/06 13:50
是的，內(nèi)部現(xiàn)金流減去 的
84784959
01/06 13:55
母公司掛的其他往來要付子公司的款余額是71770.35元，子公司要的其他往來要收母公司的余額是71770.35元，就是把這個(gè)余額對(duì)應(yīng)相抵是嗎？
冉老師
01/06 13:57
要抵消的
借應(yīng)付賬款71770.35
貸應(yīng)收賬款71770.35
84784959
01/06 14:00
就是子公司其他收科目的金額減去71770.35元，母公司的其他應(yīng)付科目的金額減去71770.35，是這樣操作對(duì)嗎
冉老師
01/06 14:00
是的，是這樣操作的，同學(xué)
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