问题已解决
老師您好,我們每個月研發(fā)人員的工資都是直接進了管理費用,年底想結轉研發(fā)費用的話需要怎么做
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你好,先做研發(fā)支出-費用化支出,年底的時候再轉入管理費用 研發(fā)支出-資本化支出,研究好了轉入無形資產
2024 01/06 11:38
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2024 01/06 11:47
之前直接做的借管理費用貸應付職工薪酬年底需要怎么處理呢
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彭彩波老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 01/06 12:00
你好,企業(yè)自行開發(fā)無形資產發(fā)生的支出,在研究階段與開發(fā)階段如果尚不能滿足資本化條件,應當做費用化處理,賬務處理如下:
借:研發(fā)支出——費用化支出
貸:應付職工薪酬
期末,企業(yè)應將全部研發(fā)費用結轉到管理費用科目中,再通過管理費用科目,將研發(fā)費用結轉到本年利潤,賬務處理如下:
借:管理費用——研發(fā)費用
貸:研發(fā)支出——費用化支出
借:本年利潤
貸:管理費用
如果你之前做的是借:管理費用-研發(fā)費用,貸:應付職工薪酬,直接年底將管理費用轉到本年利潤就行了
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