問(wèn)題已解決

老師您好，我們每個(gè)月研發(fā)人員的工資都是直接進(jìn)了管理費(fèi)用，年底想結(jié)轉(zhuǎn)研發(fā)費(fèi)用的話(huà)需要怎么做

84784986| 提問(wèn)時(shí)間：01/06 11:34
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彭彩波老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，先做研發(fā)支出-費(fèi)用化支出，年底的時(shí)候再轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用 研發(fā)支出-資本化支出，研究好了轉(zhuǎn)入無(wú)形資產(chǎn)
01/06 11:38
84784986
01/06 11:47
之前直接做的借管理費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬年底需要怎么處理呢
彭彩波老師
01/06 12:00
你好，企業(yè)自行開(kāi)發(fā)無(wú)形資產(chǎn)發(fā)生的支出，在研究階段與開(kāi)發(fā)階段如果尚不能滿(mǎn)足資本化條件，應(yīng)當(dāng)做費(fèi)用化處理，賬務(wù)處理如下： 借：研發(fā)支出——費(fèi)用化支出 貸：應(yīng)付職工薪酬 期末，企業(yè)應(yīng)將全部研發(fā)費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用科目中，再通過(guò)管理費(fèi)用科目，將研發(fā)費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，賬務(wù)處理如下： 借：管理費(fèi)用——研發(fā)費(fèi)用 貸：研發(fā)支出——費(fèi)用化支出 借：本年利潤(rùn) 貸：管理費(fèi)用 如果你之前做的是借：管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用，貸：應(yīng)付職工薪酬，直接年底將管理費(fèi)用轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)就行了
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