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機械制造公司，購買的水果等取得進項專票，能否抵扣？
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你好買來做什么用的
福利費的不行
01/06 08:18
84785043 
01/06 08:18
送客戶，業(yè)務(wù)招待用
84785043
01/06 08:21
如果不能抵扣形成滯留票，改如何處理，如果可以抵扣就計入管理費用—業(yè)務(wù)招待費對嗎
郭老師 
01/06 08:21
你做視同銷售，可以抵扣的
郭老師
01/06 08:22
不會形成滯留發(fā)票，如果是不允許抵扣的，你選擇不抵扣勾選或者是認證之后再進項轉(zhuǎn)出都可以
84785043
01/06 08:38
那勾選認證后就做分錄 購入時候， 1.借：庫存商品—水果161.41 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅-（進項稅額）13.33 銀行存款148.08 然后 送客戶時，借：銷售費用—業(yè)務(wù)招待費 148.08 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）13.33 貸：庫存商品161.41 對吧
郭老師
01/06 08:39
是的，對的，是這么做的
84785043
01/06 08:41
這抵扣又有什么意義呢
郭老師
01/06 08:43
如果不能抵扣，你不是需要交稅了
84785043
01/06 08:55
送客戶時，沒有對應(yīng)的銷項票具呀，那么納稅申報表中的銷售收入欄和銷項稅額欄也要分別填寫148.08和13.33對吧
郭老師
01/06 08:56
無票收入里面填寫的。
84785043
01/06 09:03
無票收入里面填寫好了，銷項稅額會自動再原有基礎(chǔ)上多跳出13.33元的銷項稅額對吧
郭老師
01/06 09:04
是的，對的，是這么做的。
84785043
01/06 09:04
那這樣的話，這業(yè)務(wù)招待費148.08 影響利潤總額，進而影響到企業(yè)所得稅。
郭老師
01/06 09:05
對的，是的，會影響的
84785043
01/06 11:43
業(yè)務(wù)招待費*60%和收入*0.5%熟低 實際業(yè)務(wù)招待費若超出最低標(biāo)準(zhǔn)，是不是要納稅調(diào)整，補繳企業(yè)所得稅？
郭老師
01/06 11:47
你好對的
是的
調(diào)增之后有盈利的是的
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