當(dāng)前位置:財(cái)稅問(wèn)題 >
初級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
這道題怎么做,要求寫(xiě)詳細(xì)步驟
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問(wèn),隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答您好,我來(lái)做這個(gè)題目
01/05 23:35
一休哥哥老師
01/05 23:38
事項(xiàng)(1)
借:交易性金融資產(chǎn) 120
貸:銀行存款 120
一休哥哥老師
01/05 23:39
借:應(yīng)收股利8
貸:投資收益 8
一休哥哥老師
01/05 23:39
借:交易性金融資產(chǎn)-公允價(jià)值變動(dòng)30
貸:公允價(jià)值變動(dòng)損益 30
一休哥哥老師
01/05 23:40
事項(xiàng)(2)
借:信用減值損失 84
貸:壞賬準(zhǔn)備 84
一休哥哥老師
01/05 23:40
事項(xiàng)(3)
借:資產(chǎn)減值損失 60
貸:存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 60
一休哥哥老師
01/05 23:42
事項(xiàng)(4)
借:營(yíng)業(yè)外支出 16
貸:銀行存款16
一休哥哥老師
01/05 23:42
借:營(yíng)業(yè)外支出4
貸:銀行存款4
一休哥哥老師
01/05 23:43
上面是支付非公益救濟(jì)性捐贈(zèng)4萬(wàn)元
一休哥哥老師
01/05 23:43
支付稅收滯納金5萬(wàn)元,
借:營(yíng)業(yè)外支出5
貸:銀行存款5
一休哥哥老師
01/05 23:43
支付廣告費(fèi)20萬(wàn)元
借:銷(xiāo)售費(fèi)用 20
貸:銀行存款 20
一休哥哥老師
01/05 23:44
借:應(yīng)收利息15
貸:投資收益15
一休哥哥老師
01/05 23:45
(1)
交易性金融資產(chǎn)
賬面大于計(jì)稅
應(yīng)納稅暫時(shí)性差異
調(diào)減應(yīng)納稅所得額 30
遞延所得稅負(fù)債=30*0.25=7.5
一休哥哥老師
01/05 23:46
應(yīng)收賬款
可抵扣 暫時(shí)性差異84
調(diào)增應(yīng)納稅所得額 84.
遞延所得稅資產(chǎn)=84*0.25=21
一休哥哥老師
01/05 23:46
存貨
可抵扣 暫時(shí)性差異60
調(diào)增應(yīng)納稅所得額 60
遞延所得稅資產(chǎn)=60*0.25=15
一休哥哥老師
01/05 23:47
非廣告性質(zhì)的贊助費(fèi) 稅收滯納非公益救濟(jì)性捐贈(zèng)
不得扣除,調(diào)增=16+5+4=25
一休哥哥老師
01/05 23:47
國(guó)債利息收入15萬(wàn)元
調(diào)減 15
一休哥哥老師
01/05 23:51
(3)
應(yīng)納所所得額
=600-30+84+60+25-15
=724
應(yīng)交所得稅=724*0.25=181
借:所得稅費(fèi)用 152.5
遞延所得稅資產(chǎn)15+21=36
貸:遞延所得稅負(fù)債7.5
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅181
閱讀 447