問(wèn)題已解決

這道題怎么做,要求寫(xiě)詳細(xì)步驟

84784997| 提問(wèn)時(shí)間:01/05 23:12
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一休哥哥老師
金牌答疑老師
職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
您好,我來(lái)做這個(gè)題目
01/05 23:35
一休哥哥老師
01/05 23:38
事項(xiàng)(1) 借:交易性金融資產(chǎn) 120 貸:銀行存款 120
一休哥哥老師
01/05 23:39
借:應(yīng)收股利8 貸:投資收益 8
一休哥哥老師
01/05 23:39
借:交易性金融資產(chǎn)-公允價(jià)值變動(dòng)30 貸:公允價(jià)值變動(dòng)損益 30
一休哥哥老師
01/05 23:40
事項(xiàng)(2) 借:信用減值損失 84 貸:壞賬準(zhǔn)備 84
一休哥哥老師
01/05 23:40
事項(xiàng)(3) 借:資產(chǎn)減值損失 60 貸:存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 60
一休哥哥老師
01/05 23:42
事項(xiàng)(4) 借:營(yíng)業(yè)外支出 16 貸:銀行存款16
一休哥哥老師
01/05 23:42
借:營(yíng)業(yè)外支出4 貸:銀行存款4
一休哥哥老師
01/05 23:43
上面是支付非公益救濟(jì)性捐贈(zèng)4萬(wàn)元
一休哥哥老師
01/05 23:43
支付稅收滯納金5萬(wàn)元, 借:營(yíng)業(yè)外支出5 貸:銀行存款5
一休哥哥老師
01/05 23:43
支付廣告費(fèi)20萬(wàn)元 借:銷(xiāo)售費(fèi)用 20 貸:銀行存款 20
一休哥哥老師
01/05 23:44
借:應(yīng)收利息15 貸:投資收益15
一休哥哥老師
01/05 23:45
(1) 交易性金融資產(chǎn) 賬面大于計(jì)稅 應(yīng)納稅暫時(shí)性差異 調(diào)減應(yīng)納稅所得額 30 遞延所得稅負(fù)債=30*0.25=7.5
一休哥哥老師
01/05 23:46
應(yīng)收賬款 可抵扣 暫時(shí)性差異84 調(diào)增應(yīng)納稅所得額 84. 遞延所得稅資產(chǎn)=84*0.25=21
一休哥哥老師
01/05 23:46
存貨 可抵扣 暫時(shí)性差異60 調(diào)增應(yīng)納稅所得額 60 遞延所得稅資產(chǎn)=60*0.25=15
一休哥哥老師
01/05 23:47
非廣告性質(zhì)的贊助費(fèi) 稅收滯納非公益救濟(jì)性捐贈(zèng) 不得扣除,調(diào)增=16+5+4=25
一休哥哥老師
01/05 23:47
國(guó)債利息收入15萬(wàn)元 調(diào)減 15
一休哥哥老師
01/05 23:51
(3) 應(yīng)納所所得額 =600-30+84+60+25-15 =724 應(yīng)交所得稅=724*0.25=181 借:所得稅費(fèi)用 152.5 遞延所得稅資產(chǎn)15+21=36 貸:遞延所得稅負(fù)債7.5 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅181
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