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你好，資產負債表是根據總賬賬戶的期末余額直接或分析填列的，根據科目余額表期初數編制資產負債表的年初余額，根據當月的科目余額表期末數編制資產負債表的期末余額，有些要合并填寫在資產負債表中，比如貨幣資金主要是庫存現金和銀行存款的合計，存貨是庫存商品、原材料等相關科目匯總的金額； 利潤表是根據損益類會計科目發(fā)生額分析填列的，根據科目余額表的當月的本期發(fā)生貸方金額，編制利潤表的收入類的本月金額；根據科目余額表的當月的本期發(fā)生借方，編制利潤表的費用類的本月金額；根據科目余額表的期末貸方金額，編制利潤表的收入類的本年度累計金額；根據科目余額表的期末借方金額，編制利潤表的費用類的本年度累計金額。