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你好老師，請問做餐飲服務(wù)業(yè)的小規(guī)模納稅人，可以開專用發(fā)票嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)你好
這個可以開的
01/05 15:17
84784964 
01/05 15:26
我這里有一間做餐飲的個體戶，2023年11月20日下旬變更了營業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營者，而且前老板也已經(jīng)辦理清稅了，我現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)11月份開具了一張專用發(fā)票，而且稅率是1%，那現(xiàn)在我要申請第四季度的增值稅，是申報2023.11.21-12.31止的營業(yè)收入嗎？還是直接變更申報10.1-12.31止的營業(yè)收入？
樸老師 
01/05 15:30
同學(xué)你好
直接更正就可以了
84784964
01/05 15:40
直接更正的話可以自己在電子稅務(wù)局更正嗎？
樸老師
01/05 15:46
嗯
電子稅局里就可以更正
84784964
01/05 15:48
那就是按正常的在電子稅務(wù)局申請10.1-12.31的營業(yè)收入，但之前前任老板已交的稅款是要辦理退稅嗎？
樸老師
01/05 15:50
多交了就可以申請退稅
84784964
01/05 16:21
經(jīng)營所得也是一樣，前任老板交了的也可以申請退稅吧
樸老師
01/05 16:22
這個不能哦
經(jīng)營所得只匯算清繳你老板名字的
84784964
01/05 16:38
前任老板只交了10.1-11.20的經(jīng)營所稅，因為是核定征收，所以不用匯算清繳，但他們申報時的營業(yè)收入金額不對，只報開票部分，未開票部分未申報，那我要怎么申報呀？
樸老師
01/05 16:44
同學(xué)你好
未開票部分填寫在未開票收入
樸老師
01/05 16:44
核定征收不用做賬申報的
84784964
01/05 17:37
是核定收入，而不是定期定額，例如10-12月營業(yè)收入是75萬元，10.1-11.20營業(yè)收入是45萬元，但前任老板只申報開票的5萬元交稅，40萬元未開票的他沒有申報，我現(xiàn)在要申報第四季度增值稅及附加和經(jīng)營所得，要怎么申報？
樸老師
01/05 17:56
按實際開票的金額申報
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