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好的，老師，是這樣，我們5月份購入商品，同樣需要出售，5月份購入25噸貨，單月供應(yīng)商就開了專票給我們，貨沒有發(fā)，我們也沒有支付給對方貨款，沒有認(rèn)證抵扣，單月我是這樣做賬務(wù)處理 借:在途物資 借:應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 貸:應(yīng)付賬款 8月份我們把這個(gè)貨銷售10噸，我們也開了發(fā)票，賬務(wù)處理 借:庫存商品 貸:在途物資 單月 借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 貸:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額 加計(jì)扣除沒有在賬上處理，這個(gè)賬是不是不對

你好，這個(gè)憑證是對的。

我一直到12月份銷售時(shí)也是這樣做，老師么加計(jì)扣除部分呢，怎么入賬

你好，加計(jì)扣除是在抵扣的時(shí)候借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。貸其他收益-加計(jì)抵扣。

你說的是在繳納增值稅時(shí)這樣處理嗎，還有，我們不是到8月份才有銷項(xiàng)，之前的進(jìn)項(xiàng)都是在待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額掛著，我們還又通行費(fèi)和加郵費(fèi)都可以抵扣，我是8月份有銷項(xiàng)才把待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅額里面的，

你好，這樣子是沒問題的，可以這樣做啊。

么銷售的分錄沒問題是吧

你好么銷售是什么？

老師我們8月和11月份銷售都是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，沒有做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這個(gè)分錄，12月份，銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)需要繳納增值稅，轉(zhuǎn)出的未交增值稅給包括加計(jì)扣除這部分

你好，轉(zhuǎn)出的未交增值稅給包括加計(jì)扣除這部分，是的。