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好的，老師，是這樣，我們5月份購入商品，同樣需要出售，5月份購入25噸貨，單月供應(yīng)商就開了專票給我們，貨沒有發(fā)，我們也沒有支付給對方貨款，沒有認證抵扣，單月我是這樣做賬務(wù)處理 借:在途物資 借:應(yīng)交稅費-待認證進項稅 貸:應(yīng)付賬款 8月份我們把這個貨銷售10噸，我們也開了發(fā)票，賬務(wù)處理 借:庫存商品 貸:在途物資 單月 借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 貸:應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額 加計扣除沒有在賬上處理，這個賬是不是不對

你好，這個憑證是對的。

我一直到12月份銷售時也是這樣做，老師么加計扣除部分呢，怎么入賬

你好，加計扣除是在抵扣的時候借應(yīng)交稅費，未交增值稅。貸其他收益-加計抵扣。

你說的是在繳納增值稅時這樣處理嗎，還有，我們不是到8月份才有銷項，之前的進項都是在待認證進項稅額掛著，我們還又通行費和加郵費都可以抵扣，我是8月份有銷項才把待認證進項稅轉(zhuǎn)到進項稅額里面的，

你好，這樣子是沒問題的，可以這樣做啊。

么銷售的分錄沒問題是吧

你好么銷售是什么？

老師我們8月和11月份銷售都是進項大于銷項，沒有做進項稅額轉(zhuǎn)出這個分錄，12月份，銷項減進項需要繳納增值稅，轉(zhuǎn)出的未交增值稅給包括加計扣除這部分

你好，轉(zhuǎn)出的未交增值稅給包括加計扣除這部分，是的。