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當年多計提了費用，次年補繳了企業(yè)所得稅。會影響資產負債表的什么數據？
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學員朋友您好，根據會計分錄找對應科目借：其他應收款，貸：以前年度損益調整-XXX費用\借：以前年度損益調整所稅稅費用，貸：應交稅費借：以前年度損益調整-XXX費用 貸：未分配利潤
01/04 23:53
84784970 
01/04 23:59
這樣就會使未分配利潤和資產同時增加是嗎
易 老師 
01/05 00:01
學員您好，是的，對的
84784970
01/05 00:01
就是上一年度的期末余額和本年度的不一致，本年度的資產和未分配同時增加是嗎
84784970
01/05 00:07
這個借方為什么會是其他應收款呢，沒明白
易 老師
01/05 00:15
虛的費用需要退回
84784970
01/05 00:27
退回是費用減少了，未分配利潤增加了，但是和資產里的其他應收款有什么關系？
84784970
01/05 08:50
如果個稅科目做錯，上年度做錯了，做成了管理費用，下年度發(fā)現了，直接改報表數據，如果調成正確科目是不是科目就應該是借:其他應收款 帶利潤分配，未分配利潤
易 老師
01/05 11:53
同學您好，是的沒錯， 是這樣的小企業(yè)會計可以用用利潤分配-未分配利潤代替以前年度損益調整的
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