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民辦非營業(yè)幼兒園收到舉辦者的捐贈收入，如何做損益結(jié)轉(zhuǎn)。
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你好投資款到賬了額外收到的嗎
01/04 18:55
84784949 
01/04 18:56
已到賬，并按教委要求銀行備注的捐贈出資款。
郭老師 
01/04 18:57
借銀行存款，貸捐贈收入。
84784949
01/04 18:57
分錄是借：銀行 貸：捐贈收入
郭老師
01/04 18:58
對的，是的，是這么做的。
84784949
01/04 18:59
現(xiàn)在如何做損益結(jié)轉(zhuǎn)呢，是否涉及到交企業(yè)所得稅呢？
郭老師
01/04 18:59
借捐贈收入，貸非限定性凈資產(chǎn)
不交
去不征稅收入填寫
84784949
01/04 19:02
我看單位的非限定性凈資產(chǎn)下有兩個二級科目，1、初始投資，2、累計盈余?？梢杂贸跏纪顿Y這個科目嗎？
郭老師
01/04 19:06
不要做初始投資，這個初始投資是你當(dāng)時的認(rèn)繳資本，不能大于認(rèn)繳資本
84784949
01/04 19:08
那是只能用累計盈余這個科目嗎？
郭老師
01/04 19:13
你好對的
是這么做的
84784949
01/04 19:14
好的 謝謝老師
郭老師
01/04 19:18
不用客氣，工作愉快。
84784949
01/04 19:26
老師不好意思 ，像這樣的捐贈收入導(dǎo)致本年盈利了，還要提發(fā)展基金嗎？
郭老師
01/04 19:34
?你會計上是盈利的，你申報的時候填寫不征稅收入
84784949
01/04 19:35
那是不是不用計提發(fā)展基金呀，正常是沒有盈利的。
郭老師
01/04 19:38
沒有盈利的不需要計提
84784949
01/04 19:39
好的 感謝 感謝
郭老師
01/04 19:40
不用客氣工作愉快
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