問(wèn)題已解決

一般納稅人收購(gòu)貢菜，收到的發(fā)票，計(jì)算抵扣9個(gè)點(diǎn)的進(jìn)項(xiàng)，是按照票面的金額直接乘9％，還是要÷1.09×0.09這樣做價(jià)稅分離

84785043| 提問(wèn)時(shí)間：01/04 10:32
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，農(nóng)產(chǎn)品是 按照票面的金額直接乘9％
01/04 10:32
84785043
01/04 10:33
就是不管是自產(chǎn)自銷(xiāo)的免稅票，還是3個(gè)點(diǎn)的專(zhuān)票，都是以票面金額直接乘9％
廖君老師
01/04 10:50
您好，不是哦，一定是專(zhuān)票和自產(chǎn)自銷(xiāo)的免稅票 從依照3%征收率計(jì)算繳納增值稅的小規(guī)模納稅人取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票的，以增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的金額和9%的扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額;納稅人購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)或者委托加工13%稅率貨物的，按照10%的扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額;從小規(guī)模納稅農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品，取得增值稅普通發(fā)票，不能計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
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