免費問答

具體分錄

1.首先，將差異部分從未開票應(yīng)收賬款中調(diào)整至已開票應(yīng)收賬款或稅金科目，以反映實際情況。例如，如果差異是由于稅率差異造成的，可以按以下方式進(jìn)行調(diào)整：借：應(yīng)收賬款 - 已開票應(yīng)收 (差異部分)貸：應(yīng)收賬款 - 未開票應(yīng)收 (差異部分)應(yīng)交稅金 - 應(yīng)交增值稅 (銷項稅額) (差異部分稅額) 2.如果差異是由于發(fā)票開具時間差異造成的，且該差異不會對當(dāng)期損益產(chǎn)生影響，則可以直接調(diào)整應(yīng)收賬款科目，無需涉及稅金科目。分錄如下：借：應(yīng)收賬款 - 已開票應(yīng)收 (差異部分)貸：應(yīng)收賬款 - 未開票應(yīng)收 (差異部分) 3.確保調(diào)整后的賬目與實際情況相符，并進(jìn)行相應(yīng)的財務(wù)報表披露和記錄。