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企業(yè)所得稅，第一二季度虧損未交稅，第三四季度盈利交稅了，都是按本年累計數(shù)計算稅額，可是為什么現(xiàn)在1—4季度的全年累計本年利潤計算稅額和之前預(yù)繳不一樣??？公司是今年成立的
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你好，年累計利潤是多少的？是小型微利企業(yè)？
01/03 14:49
84784997 
01/03 14:54
小型微利企業(yè)，第三季度稅562，第三季度是16，可是年度利潤總額是882，之前預(yù)繳也是按本年累計算的
84784997
01/03 14:54
第四季度16
郭老師 
01/03 14:55
你好，882乘以5%減之前預(yù)繳。
84784997
01/03 15:02
882算出的稅額是44之前預(yù)繳562+16，可是為什么全年利潤和第四季度都是累計數(shù)，為什么不一樣啊
郭老師
01/03 15:03
你好，這說明多交了，你不需要繳納了。
84784997
01/03 15:06
第四季度稅額=本年累計利潤總額*5%—562（第三季度預(yù)繳），應(yīng)該這么算是吧？例如第三季度預(yù)繳要把第一二季度預(yù)繳的扣除是吧
郭老師
01/03 15:08
你好，這個562改成一到三季度預(yù)繳啊。
84784997
01/03 15:15
請問，第四季度稅額=本年利潤總額*5%—一二三季度預(yù)繳稅額，公式是對的是吧
郭老師
01/03 15:16
是的，對的，是怎么做的？
84784997
01/03 15:21
第三季度交多了，第四季度不用交了，那本年多交的稅怎么辦?。?/div>
郭老師
01/03 15:22
匯算清繳的時候申請退稅。
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老師，今年盈利，去年虧損，企業(yè)不用交稅，說的是匯算清繳不用交企業(yè)所得稅嗎？如果正常申報每季度預(yù)繳企業(yè)所得稅是根據(jù)本年利潤計算的吧？如果計算2022年第一季度企業(yè)所的稅就只看2022年1-3月利潤表本年累計數(shù)？這個利潤體現(xiàn)的只是2022年1-3月利潤？去年
的利潤已結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤了？
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一，二季度虧損，三季度盈利，累計金額為盈利，企業(yè)所得稅人如何預(yù)繳？是按季度盈利額繳，還是本年累計盈利額預(yù)繳？
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一二季度都是虧損，現(xiàn)在要報三季度所得稅，直接按利潤表的本年累計的利潤總額計算所得稅就行了吧？如果一二季度都是盈利，就得用本年累計金額減去一二季度的利潤總額吧？
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，老師，我們2017年度匯算清繳時候?qū)徲嬎妙~虧損1024279.26元，2018年第一季度本年累計利潤總額虧損527829.16元，第二季度本年累計利潤總額盈利136769.88元，第三季度本年累計利潤總額盈利258604.64元，第四季度本年累計利潤總額盈利465952.23元，請教老師2018年彌補虧損后還有多少沒有彌補，可以2019年繼續(xù)彌補
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計提企業(yè)所得稅
預(yù)交企業(yè)所得稅 4個季度 本年利潤總額本年累計數(shù)是預(yù)交企業(yè)所得稅的計數(shù)依據(jù)?
比如 利潤表 利潤總額本年累計數(shù)是10×百分之五（第三季度）減去 一二季度 等于 第四季度的預(yù)交數(shù)嗎?
當(dāng)期應(yīng)補退稅額和預(yù)交企業(yè)所得稅有個什么關(guān)系
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