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其他應(yīng)收應(yīng)該做貸方

那你這個社保計提分錄是怎么做的呢

老師 是這樣子的

計提社保時的分錄為： 借：管理費用—社會保險費/公積金（單位部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬—社會保險費/公積金（單位部分） 繳納社保時的分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬—社會保險費/公積金（單位部分） 其他應(yīng)收款—社會保險費/公積金（個人部分） 貸：銀行存款 發(fā)放工資時的處理，涉及到社保的部分為： 借：應(yīng)付職工薪酬—工資（應(yīng)發(fā)數(shù)） 貸：其他應(yīng)收款—社會保險費/公積金（個人部分） 銀行存款（實發(fā)數(shù)） 需要注意的是，企業(yè)在計提社保時，應(yīng)根據(jù)實際發(fā)生額計入相關(guān)科目；而在繳納社保時，需要區(qū)分單位部分的和個人部分的社保費用 你根據(jù)這個來看一下你的社保區(qū)分，如果確實做返了，可以直接做反向調(diào)整分錄，因為你這個應(yīng)該不用紅沖