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你好，老師，我們是小規(guī)模納稅人企業(yè)，11月客戶打款21萬，12月客戶打款19萬，但是我們只在11月開票21萬，12月發(fā)票19萬并未開具出來，那么增值稅這方面，我們可以適用季度銷售額低于30萬，免增值稅嗎
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可以的，可以這么做的
01/03 11:04
84784954 
01/03 11:07
那么企業(yè)所得稅，我們季度收入按照21萬嗎，而不按照銀行到賬金額40萬算嗎；另外，另外我們12月收到19萬，沒有開發(fā)票，怎么做憑證，不做收入，做什么；還有個問題，我們當時要的成本發(fā)票很多，超過21萬了，這個到時候怎么辦，影響什么嘛
郭老師 
01/03 11:09
對的，是的，你正常做收入的時候也是按照21，不要按照40啊。
郭老師
01/03 11:09
借銀行存款，貸預收賬款做這個。
郭老師
01/03 11:09
沒有做，收入成本不要結轉。
84784954
01/03 11:28
老板自己的車租給公司，12月租車費已經打款過去，但是還沒有開票出來，可以做成本票嗎，那付出去的錢怎么做憑證
郭老師
01/03 11:31
借管理費用、租賃費貸銀行還款，沒有發(fā)票的可以正常做。
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