問題已解決

你好老師,小規(guī)模增值稅未達起征點稅額轉(zhuǎn)出分錄怎么做

84785022| 提問時間:01/03 10:59
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彭彩波老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
您好, 借:銀行存款 貸:主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅,不需要交稅。在季度末的那個月,借:應交稅費-應交增值稅 貸:營業(yè)外收入。
01/03 11:00
84785022
01/03 11:01
如果之前做錯了營業(yè)外收入都在借方怎么修改
彭彩波老師
01/03 11:06
您好,您可以話反結(jié)賬調(diào)整一下,改為貸方負數(shù)
84785022
01/03 11:07
之前的已經(jīng)結(jié)賬了,怎么把這個科目調(diào)到貸方
彭彩波老師
01/03 11:10
你可以把之前的憑證紅沖,重新做一筆正確的分錄
84785022
01/03 11:12
對我報表不會有影響吧
彭彩波老師
01/03 11:13
沒跨年吧?借:營業(yè)外收入? 負數(shù)? ? ?貸:應交稅費? 負數(shù),把之前的憑證沖了,然后再做筆正確的就好了
彭彩波老師
01/03 11:14
你在后面月份調(diào)整是沒關系的,賬務處理經(jīng)常會涉及到調(diào)賬的。報表的話是有影響的,但是沒關系,調(diào)整后后面的報表就是正確的
84785022
01/03 11:16
如果要是跨年了呢,報表是沒錯的,營業(yè)外收入每個季度都填
彭彩波老師
01/03 11:24
你好,跨年的賬目分兩種情況,取決于是否影響上年的利潤。   對于不影響上年利潤的項目,可以直接進行調(diào)整。   對于影響上一年利潤的項目,由于企業(yè)在該會計年度已經(jīng)結(jié)帳,因此所有損益科目在當期結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤”科目。涉及會計利潤調(diào)整的,通過“以前年度損益調(diào)整”科目進行調(diào)整。 營業(yè)外收入就是損益類科目,那要調(diào)整的話就是營業(yè)外收入你就用“以前年度損益調(diào)整”科目來調(diào)。
84785022
01/03 11:27
如果用以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整,對我以前都報表有沒有影響,以前都營業(yè)外收入都是正常填的,就是賬上在借方
彭彩波老師
01/03 11:32
你好,如果你以前的報表是正確的話,報表沒問題。以前的不管他。但是科目記錯,影響了本年利潤,所以還是要通過“以前年度損益調(diào)整”科目來調(diào)。調(diào)了之后也是影響以后的報表呀,以后的數(shù)據(jù)就正確了
84785022
01/03 11:36
以前年度損益調(diào)整在報表上填到哪個位置
彭彩波老師
01/03 11:39
不用填,一借一貸抵消了的,只是用這個科目過渡一下哈,用”以前年度損益調(diào)整”調(diào)整后,再結(jié)轉(zhuǎn)“以前年度損益調(diào)整”借:利潤分配-未分配利潤;貸:以前年度損益調(diào)整。
84785022
01/03 11:47
正常是不是資產(chǎn)負債表上的未分配利潤的數(shù)要和科目余額表上本年利潤一樣
彭彩波老師
01/03 12:03
你好,是的,但是已經(jīng)跨年了,以前年度的系統(tǒng)數(shù)據(jù)沒辦法調(diào)整了,就只能在今年調(diào)整,這樣上年的不對,今年調(diào)整回來就可以了哦。
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