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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，22年還有暫估的發(fā)票沒有開回來，24年如果開回來還能入到22年賬么
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)您好，一般來說，對(duì)于暫估成本的跨年發(fā)票問題，企業(yè)可以先進(jìn)行暫估入賬處理，等到實(shí)際發(fā)票到賬后再進(jìn)行沖回操作。具體來說，借記原材料或庫存商品（紅字）（暫估），貸記應(yīng)付賬款或應(yīng)付暫估—XXX供應(yīng)商（紅字）。這樣，在增值稅發(fā)票到賬前，可以將該筆支出暫時(shí)納入財(cái)務(wù)報(bào)表中。當(dāng)增值稅發(fā)票到賬后，需要將暫估價(jià)入賬沖回。接著，按照正確的增值稅發(fā)票進(jìn)行采購入庫，并進(jìn)行入賬。
01/02 19:20
易 老師 
01/02 19:20
更正22年的納稅申報(bào)表
84785024 
01/02 19:22
老師，是小規(guī)模納稅人，涉及哪個(gè)申報(bào)表
易 老師
01/02 19:25
同學(xué)您好，增值稅，所得稅，增值稅申報(bào)表：小規(guī)模納稅人需要按照征收率計(jì)算增值稅，并填寫相應(yīng)的增值稅及附加申報(bào)表進(jìn)行申報(bào)。
所得稅申報(bào)表：小規(guī)模納稅人需要按照利潤(rùn)總額計(jì)算所得稅，并填寫相應(yīng)的所得稅申報(bào)表進(jìn)行申報(bào)。
其他申報(bào)表：根據(jù)具體情況，小規(guī)模納稅人可能還需要填寫其他相關(guān)稅務(wù)申報(bào)表，例如消費(fèi)稅申報(bào)表、印花稅申報(bào)表等。
84785024
01/02 19:30
老師，我的意思是說22年暫估的材料匯算清繳前沒有拿到發(fā)票，是不是得納稅調(diào)增啊，但是之前會(huì)計(jì)也沒有做調(diào)增，我是23年接手的，那之前的暫估還在那呢，我怎么處理啊
易 老師
01/02 19:31
同學(xué)您好，22年暫估的材料匯算清繳前沒有拿到發(fā)票得納稅調(diào)增
易 老師
01/02 19:32
之前調(diào)增了的，可以在拿到發(fā)票后申請(qǐng)更正退稅
84785024
01/02 19:36
老師，22年暫估的發(fā)票到現(xiàn)在也沒有拿到發(fā)票，也沒有調(diào)增，如果24年拿到發(fā)票的話在24年做紅沖，再做正數(shù)分錄，還用修改啊22年的財(cái)務(wù)報(bào)表么
易 老師
01/02 19:38
同學(xué)您好，你好，不要 的，這種情況 不要改財(cái)務(wù)報(bào)表的
84785024
01/02 19:42
那報(bào)表不用動(dòng)啊
易 老師
01/02 19:44
學(xué)員您好，是的，對(duì)的
易 老師
01/02 19:44
同學(xué)您好，一般不需要調(diào)整分錄，只需調(diào)納稅申報(bào)表
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