問(wèn)題已解決

總公司幫下面的分公司開(kāi)了發(fā)票如何做賬？

84784985| 提問(wèn)時(shí)間：2018 03/14 21:36
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王雁鳴老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，按總公司的收入記賬處理。
2018 03/14 21:37
84784985
2018 03/14 21:38
那分公司如何做分錄，求詳細(xì)的分錄，謝謝！
王雁鳴老師
2018 03/14 21:42
您好，總公司開(kāi)具發(fā)票后，借；現(xiàn)金或者銀行存款等科目，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)。分公司把產(chǎn)品再賣(mài)給總公司時(shí)，借；其他應(yīng)收款-總公司，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)。結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)，借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：庫(kù)存商品?？偣靖鶕?jù)分公司開(kāi)具的發(fā)票，借；庫(kù)存商品，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，貸：其他應(yīng)付款-分公司。再結(jié)轉(zhuǎn)成本，借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：庫(kù)存商品。
84784985
2018 03/14 21:46
好的，謝謝
王雁鳴老師
2018 03/14 21:47
您好，不客氣。
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