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問(wèn)題已解決
金湖公司2019年度利潤(rùn)表中利潤(rùn)總額為1000萬(wàn)元，該公司適用的
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您好 稍等 解答過(guò)程中
2024 01/02 14:20
朱小慧老師 
2024 01/02 14:36
1
（1）（4）（5）會(huì)產(chǎn)生暫時(shí)性差異
2
（1）固定資產(chǎn)賬面價(jià)值=600-600/10=540
固定資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)=600-600*2/10=480
（4）存貨賬面價(jià)值300
存貨計(jì)稅基礎(chǔ)是350
（5）無(wú)形資產(chǎn)賬面價(jià)值400-400/5=320
無(wú)形資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)=400-400/10=360
3
遞延所得稅負(fù)債=（540-480）*25%=15
遞延所得稅資產(chǎn)=（50+40）*25%=22.5
4
應(yīng)納稅所得額=1000-60+100+30+50+40=1160
應(yīng)交企業(yè)所得稅=1160*25%=290
所得稅費(fèi)用=290+15-22.5=282.5
5
借：遞延所得稅資產(chǎn)22.5
所得稅費(fèi)用282.5
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅290
遞延所得稅負(fù)債15
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