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問(wèn)題已解決
老師你好，請(qǐng)問(wèn)這五題該怎么寫
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)好，1招待費(fèi)，按照60%和收入的千分之五 80*60%=48 6500*0.5%=32.5 可稅前扣除的32.5
2023 12/31 09:08
古月月老師 
2023 12/31 09:11
2廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)所得稅稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)分為收入的15% 6500*15%=975 可稅前扣除的975
古月月老師
2023 12/31 09:12
3非金融企業(yè)向非金融企業(yè)借款的利息支出,超過(guò)按照金融企業(yè)同期同類貸款利率計(jì)算的數(shù)額的部分不許稅前扣除.
1000*6%=60 可稅前扣除60
古月月老師
2023 12/31 09:17
4捐贈(zèng)支出的稅前扣除的標(biāo)準(zhǔn)一般為：年度利潤(rùn)總額12％以內(nèi)的部分
(6500+80-2500-120-2000-100-180-150)*12%=183.6? ?可稅前扣除65
經(jīng)濟(jì)違約金可扣除30? 罰款不可扣除
古月月老師
2023 12/31 09:21
5工會(huì)經(jīng)費(fèi)，2%，400*2%=8? 可稅前扣除6
職工教育經(jīng)費(fèi)，8%? 400*8%=32 可稅前扣除32
福利費(fèi)，14%? 400*14%=56? 可稅前扣除15
古月月老師
2023 12/31 09:22
解答若有幫助，還請(qǐng)同學(xué)好評(píng)
84785015 
2023 12/31 09:34
老師，這題就是求稅前扣除多少嗎
84785015
2023 12/31 09:36
那最后是調(diào)增多少呀或者調(diào)減多少呢
古月月老師
2023 12/31 09:41
同學(xué)好，上邊的計(jì)算已經(jīng)算出應(yīng)扣除多少，你結(jié)合題目的數(shù)據(jù)，來(lái)進(jìn)行調(diào)增調(diào)減。比方說(shuō)1招待費(fèi)，賬面扣除了80，可以扣除的是32.5，那就調(diào)增80-32.5=47.5
84785015
2023 12/31 12:03
老師，剛剛這一題我少了張圖片，非常抱歉，能不能麻煩老師再重新幫我作答一遍，
古月月老師
2023 12/31 13:06
同學(xué)，新貼上來(lái)的問(wèn)題是應(yīng)調(diào)整的，以上解答是可扣除的，根據(jù)題目調(diào)增即可得到應(yīng)納稅所得額的。
84785015
2023 12/31 14:03
那那個(gè)第六題和第七題怎么寫
古月月老師
2023 12/31 14:16
同學(xué)，6題，就是要調(diào)整后的利潤(rùn)的。7題，用調(diào)整后的利潤(rùn)*適用的所得稅稅率即可
84785015
2023 12/31 14:18
具體式子怎么列呢
古月月老師
2023 12/31 14:24
同學(xué)，會(huì)計(jì)利潤(rùn)6500+80-2500-120-2000-100-180-150=1530，這里理解嗎？
84785015
2023 12/31 14:26
這個(gè)我明白
古月月老師
2023 12/31 14:32
好的，調(diào)增80-32.5=47.5? ? ? 800+300-975=125? ? ? 100-60=40? ? ? 30+5=35? ? ?8-6=2 60-32=28? ，這里理解嗎？
84785015
2023 12/31 14:47
嗯吶我知道
古月月老師
2023 12/31 15:09
好的，繼續(xù)，第六題的應(yīng)納稅所得額1530+47.5+125+40+35+2+28=1807.5
84785015
2023 12/31 15:25
那第七題是把1807.5乘以25%嗎
84785015
2023 12/31 15:34
那個(gè)工會(huì)經(jīng)費(fèi)400乘以2%＝8，8比6大，不是應(yīng)該稅前扣除6萬(wàn)嗎不是不用調(diào)嗎，然后福利費(fèi)56比60小，調(diào)減4萬(wàn)，教育經(jīng)費(fèi)400乘以8%=32，小于15，所以不用調(diào)，不是這樣子的嗎
古月月老師
2023 12/31 15:34
同學(xué)，理解的對(duì)了，但是國(guó)家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)稅率是15%的
84785015
2023 12/31 15:49
那工會(huì)經(jīng)費(fèi)那個(gè)不是稅前扣除6萬(wàn)嗎，怎么還要調(diào)增金額，然后職工福利費(fèi)為什么不是調(diào)減4萬(wàn)是調(diào)增4萬(wàn)呢，還有教育經(jīng)費(fèi)，不是稅前扣除15萬(wàn)，然后不用調(diào)金額的嗎
古月月老師
2023 12/31 15:54
同學(xué)，數(shù)據(jù)多，老師看混了，請(qǐng)擔(dān)待。你理解的對(duì)，工會(huì)的不用調(diào)整，教育經(jīng)費(fèi)不用調(diào)整。福利費(fèi)調(diào)增4.（因?yàn)槎惙ㄒ?guī)定可以扣56，賬面扣了60，扣多了，增加回來(lái)）
84785015
2023 12/31 15:56
好的，我完全理解了，謝謝老師的耐心講解，我會(huì)給老師好評(píng)的
古月月老師
2023 12/31 16:20
同學(xué)不客氣，有問(wèn)題歡迎提問(wèn)。
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