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您好 首先，我們需要了解企業(yè)所得稅的基本概念和計算方式。企業(yè)所得稅是針對企業(yè)年度內(nèi)的凈利潤所征收的稅種，而凈利潤則是企業(yè)在扣除所有經(jīng)營成本和稅費之后的凈收入。 現(xiàn)在，我們針對問題進(jìn)行分析。題目中提到了一個季度發(fā)票開超，導(dǎo)致交了額外的季度稅。這表明在一個季度內(nèi)，企業(yè)的應(yīng)納稅額有所增加。但是，企業(yè)在一個季度內(nèi)的稅收情況并不會影響到整個年度的企業(yè)所得稅計算。 到了年底，如果企業(yè)出現(xiàn)了虧損，那么虧損部分可以從往年的凈利潤中抵扣，降低當(dāng)年的應(yīng)納稅額。如果當(dāng)年的應(yīng)納稅額仍然為負(fù)數(shù)，即虧損大于應(yīng)納稅額，那么企業(yè)不需要再繳納企業(yè)所得稅。 然而，如果企業(yè)的年度凈利潤為正，即有盈利，那么企業(yè)需要根據(jù)盈利金額繳納企業(yè)所得稅。這里的計算方式是，先從盈利中抵扣所有的虧損，然后根據(jù)剩余的盈利金額計算應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。 綜上所述，即使一個季度發(fā)票開超交了季度稅，年底的虧損情況可能會影響到企業(yè)是否需要繳納企業(yè)所得稅。具體的情況還需要根據(jù)企業(yè)的年度財務(wù)報表和稅務(wù)情況進(jìn)行綜合判斷。