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問(wèn)題已解決
一般納稅人進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)產(chǎn)生的留抵可以選擇退稅，那么留抵退稅在增值稅納稅申報(bào)主表上反映在哪一欄，并且如何做會(huì)計(jì)分錄？
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主表再進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
借銀行存款貸，應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
2023 12/30 08:47
84785031 
2023 12/30 08:49
進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是針對(duì)以前已經(jīng)抵扣過(guò)的進(jìn)項(xiàng)稅額，后期產(chǎn)生了不可抵扣的情形而作出的轉(zhuǎn)出處理。
郭老師 
2023 12/30 08:54
那已經(jīng)給你退稅了，你還允許抵扣嗎？是不是不允許抵扣？
郭老師
2023 12/30 08:54
而且附表二里面，它就是顯示的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出里面有一個(gè)留底退稅。
84785031
2023 12/30 08:55
那就是會(huì)計(jì)核算里面進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，下面要再分明細(xì)項(xiàng)目了。才能區(qū)別出退稅轉(zhuǎn)出和其他性質(zhì)的轉(zhuǎn)出
郭老師
2023 12/30 08:56
你好，這個(gè)不用區(qū)分的。
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