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你好老師，我是小規(guī)模，我在做賬的時候發(fā)現(xiàn)22年有一筆開出去的普票忘了沒在做賬系統(tǒng)里面做，貨款當(dāng)時收到了也做了分錄，就是開出去的沒做怎么辦？
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請問您如果沒有做這筆普票收入的話，您的利潤表的營業(yè)收入與系統(tǒng)的開票收入對得上嗎？
如果貨款收到了做了分錄，請問您是怎么做的呢？是存在掛賬嗎？
2023 12/29 23:34
84785017 
2023 12/29 23:40
收到貨款，做的分錄是，借：銀行存款，貸：應(yīng)收賬款，開票的金額是抄稅的金額不會錯，利潤表的營業(yè)收入額我記不清楚了
板栗老師 
2023 12/29 23:45
那您就在2023年做調(diào)整，因為現(xiàn)在已經(jīng)貨款結(jié)清了，所以不應(yīng)該存在應(yīng)收賬款科目。以及您的利潤表上的營業(yè)收入應(yīng)該是和開票系統(tǒng)的收入對不上的，因為會少掉那筆未做的收入金額。您以后可以核對一下增值稅申報表的收入金額和利潤表金額是否一致，來判斷是否存在漏記收入的情況
您可以做
借：應(yīng)收賬款
?貸：以前年度調(diào)整損益
借：以前年度調(diào)整損益
?貸：未分配利潤
84785017
2023 12/29 23:46
好的，謝謝啦
板栗老師
2023 12/29 23:47
好的不客氣哈。祝您工作順利，生活愉快
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