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老師您好！未審資產(chǎn)負債表如圖。過濾期末余額為負值的賬戶：應付賬款a公司為-800 000元，應收賬款b公司為-500 000元。判斷這兩個負值是審計重分類調(diào)整還是賬表差異調(diào)整（理由）并編制調(diào)整分錄。寫出調(diào)整后的報表審定數(shù)及未審數(shù)。
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你好
應當做審計重分類調(diào)整。
重分類調(diào)整用于科目期初或期末余額是負值，需要將其負值余額調(diào)整到其他科目的情況
審計重分類調(diào)整分錄
借?預付賬款/A公司?800?000
??貸?應付賬款/A公司?800?000
借?應收賬款?500?000
貸?預收賬款/B公司?500?000
???????????????????未審數(shù)????????調(diào)整數(shù)?????審定數(shù)
應收賬款????3000?000????500?000???3?500?000
應付賬款???2300?000??????80?0000???3100?000
預收賬款???0??????????????????500?000?????500?000
預付賬款?0????????????????????800?000?????800?000
2023 12/29 20:54
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