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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問，去年暫估款，在今年5月調(diào)增交了所得稅，現(xiàn)在確定暫估款不付也取不到發(fā)票，做賬直接沖銷暫估，所得稅怎么處理了
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借應(yīng)付賬款，貸利潤分配，未分配利潤你匯算清繳的時(shí)候不是納稅，調(diào)增了所得稅就不用處理了。
2023 12/29 09:16
84785030 
2023 12/29 09:19
好的，本來是有這部分成本的，但是不付了，也沒有取得發(fā)票，這樣會(huì)存在虛開發(fā)票嗎
郭老師 
2023 12/29 09:20
你好，這個(gè)不屬于虛開發(fā)票的。
84785030
2023 12/29 09:22
之前暫估款分錄后面沒有附單據(jù)，這樣可以嗎
郭老師
2023 12/29 09:22
可以的，可以沒有的。
84785030
2023 12/29 09:26
好的，12結(jié)算下來利潤分配-未分配利潤科目貸方，就是有盈利嘛，是先提盈余公積-法定盈余公積嘛
郭老師
2023 12/29 09:27
是的，對(duì)的，是這么做的。
84785030
2023 12/29 09:28
盈余公積-法定盈余公積是按0.03嗎，提了盈余公積后，怎么做了
郭老師
2023 12/29 09:28
你好法定盈余攻擊是10%。
84785030
2023 12/29 09:30
提了盈余公積后，怎么做了
郭老師
2023 12/29 09:30
剩余的可以分紅的，你們時(shí)間什么時(shí)間分紅，出分紅協(xié)議就行。
84785030
2023 12/29 09:32
有個(gè)問題是，分紅，但是銀行余額沒有這么多錢了
郭老師
2023 12/29 09:32
沒有這么多錢了，先不分就是。
84785030
2023 12/29 09:34
可以把分行這個(gè)轉(zhuǎn)為股東的投資款嗎，轉(zhuǎn)在實(shí)收資本里面
郭老師
2023 12/29 09:35
可以的，可以這么做的。
84785030
2023 12/29 09:37
好的，平時(shí)股東轉(zhuǎn)入公司的錢或者交的現(xiàn)金，都可以做成投資款嘛
郭老師
2023 12/29 09:38
得有銀行流水才可以的。
84785030
2023 12/29 09:39
現(xiàn)金為什么不可以，平時(shí)用來發(fā)工資這些
郭老師
2023 12/29 09:40
因?yàn)楝F(xiàn)在沒有驗(yàn)資報(bào)告，他得有銀行流水，得有證明。
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