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實(shí)務(wù)
問題已解決
去年有一筆廢料收入當(dāng)時(shí)未申報(bào)也未確認(rèn)收入 今年這個(gè)開票申報(bào)怎么處理 還有分錄怎么寫啊
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未開具發(fā)票一欄填寫負(fù)數(shù)，開具的發(fā)票一欄填寫正數(shù)，紅沖之前的收入，然后再做發(fā)票的就行。
2023 12/28 16:58
84784958 
2023 12/28 17:04
為什么未開具發(fā)票一欄要寫負(fù)數(shù)啊
郭老師 
2023 12/28 17:05
我剛才打錯(cuò)了，借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，一般納稅人13%銷售貨物里面填寫。
84784958
2023 12/28 17:08
為什么主營業(yè)務(wù)收入不用換成以前年度損益調(diào)整啊 而且廢料不是應(yīng)該是其他業(yè)務(wù)收入吧
郭老師
2023 12/28 17:10
你好，可以做其他業(yè)務(wù)收入，如果經(jīng)常發(fā)生，每個(gè)月基本上都有的，你也可以做主營業(yè)務(wù)收入，不要做以前年度損益調(diào)整，以前年度損益調(diào)整，你得修改之前的增值稅申報(bào)表和所得稅申報(bào)表了。
84784958
2023 12/28 17:19
做以前年度損益調(diào)整 不能在本月修改增值稅申報(bào)和所得稅申報(bào)表嗎
郭老師
2023 12/28 17:21
是的是的，不可以的，因?yàn)槟氵@是以前年度的不是今年的
84784958
2023 12/28 17:22
那做主營業(yè)務(wù)收入就在本月修改就可以了是吧
郭老師
2023 12/28 17:26
是的，對的，可以這么做的。
84784958
2023 12/28 17:32
那后面牽扯到的附加稅和所得稅計(jì)提的時(shí)候都是用營業(yè)稅金及附加和所得稅費(fèi)用 在當(dāng)月修改和申報(bào)是吧
84784958
2023 12/28 17:33
后面牽扯到的就是關(guān)于這個(gè)未申報(bào)材料的附加稅和所得稅
郭老師
2023 12/28 17:35
是的，對的，是這么做的。
84784958
2023 12/28 17:48
?老師，請問22年度發(fā)出商品未開票22年做了這個(gè)分錄借應(yīng)收賬款-暫估 貸主營業(yè)務(wù)收入 貸應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng) 那本年本月要如何申報(bào)和處理啊
郭老師
2023 12/28 17:49
那這個(gè)月開了之前的發(fā)票嗎？還是怎么啦？
84784958
2023 12/28 17:54
是啊是啊
郭老師
2023 12/28 17:56
借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)
貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)，
應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)
借應(yīng)收賬款
貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)。
未開具發(fā)票一欄填寫負(fù)數(shù)，開具的發(fā)票里面填寫正數(shù)。
84784958
2023 12/28 17:59
你說的未開具發(fā)票負(fù)數(shù) 開具發(fā)票正數(shù)是指增值稅申報(bào)表嗎
郭老師
2023 12/28 18:02
你好是的
是這么做的
84784958
2023 12/28 18:03
為什么要在未開具發(fā)票填負(fù)數(shù)呢
郭老師
2023 12/28 18:05
之前已經(jīng)申報(bào)了無票收入，你如果不填寫負(fù)數(shù)的話，不就重復(fù)交稅了？
郭老師
2023 12/28 18:05
開的發(fā)票，開具的發(fā)票里面必須填寫。
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