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12月分做完憑證全年利潤算出來后，借本年利潤貸利潤分配。未分配利潤。全年增值稅用做憑證嗎？個體戶小規(guī)模？
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對于個體戶小規(guī)模納稅人，如果在12月份已經(jīng)完成了全年的憑證編制，并且已經(jīng)計算出全年的利潤，那么需要在12月份的憑證中，將本年利潤轉入利潤分配科目，即借記“本年利潤”科目，貸記“利潤分配——未分配利潤”科目。
至于全年應繳納的增值稅，如果已經(jīng)按照增值稅相關法規(guī)正確計算出全年的應納稅額，則需要在每個月或每個季度的申報期內向主管稅務機關申報納稅，并按照規(guī)定進行賬務處理。具體來說，可以在申報期內，借記“應交稅費——應交增值稅”科目，貸記“銀行存款”或“現(xiàn)金”科目。
2023 12/28 07:32
84784968 
2023 12/28 07:40
老師你好，我4到12月分的增值稅2362.32，7和10季度申報每交增值稅借應交稅費 應交增值稅貸營業(yè)外收入，10到12月也是這樣做不用交增值稅，那全年算下來用做這憑證，借應交稅費改革應交增值稅2362.31貸營業(yè)外收入2362.31這憑證嗎？
84784968
2023 12/28 07:40
我是個體戶門市部查賬征收
王超老師 
2023 12/28 08:13
你是享受優(yōu)惠政策吧，那么要轉到營業(yè)外收入的
84784968
2023 12/28 09:01
是的，季度不超30萬
84784968
2023 12/28 09:02
那資產(chǎn)負債表應交稅費負數(shù)2361
84784968
2023 12/28 09:22
用做借應交稅費應交增值稅貸未交增值稅嗎？
王超老師
2023 12/28 10:14
不需要的，你們是小規(guī)模納稅人，沒有必要這樣調整的，直接放到營業(yè)外收入的
84784968
2023 12/28 10:24
那老師為啥做過后資產(chǎn)負債表應交稅費負2628.01
84784968
2023 12/28 10:26
這是12月份資產(chǎn)負債表
王超老師
2023 12/28 10:59
你的賬務處理是怎么樣的，可以寫一下嗎，帶上金額
84784968
2023 12/28 11:18
借，應交增值稅 應交稅費2362.31貸營業(yè)外收入政府補助2362.31。 ?借營業(yè)外收入政府補助2362.31貸本年利潤2362.31
王超老師
2023 12/28 16:07
這個是你的應交稅費之前沒有計提導致的，你查一下之前的賬，應該是沒有計提的
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