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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
12月分做完憑證全年利潤(rùn)算出來(lái)后，借本年利潤(rùn)貸利潤(rùn)分配。未分配利潤(rùn)。全年增值稅用做憑證嗎？個(gè)體戶小規(guī)模？
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對(duì)于個(gè)體戶小規(guī)模納稅人，如果在12月份已經(jīng)完成了全年的憑證編制，并且已經(jīng)計(jì)算出全年的利潤(rùn)，那么需要在12月份的憑證中，將本年利潤(rùn)轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配科目，即借記“本年利潤(rùn)”科目，貸記“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”科目。
至于全年應(yīng)繳納的增值稅，如果已經(jīng)按照增值稅相關(guān)法規(guī)正確計(jì)算出全年的應(yīng)納稅額，則需要在每個(gè)月或每個(gè)季度的申報(bào)期內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅，并按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。具體來(lái)說(shuō)，可以在申報(bào)期內(nèi)，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“銀行存款”或“現(xiàn)金”科目。
2023 12/28 07:32
84784968 
2023 12/28 07:40
老師你好，我4到12月分的增值稅2362.32，7和10季度申報(bào)每交增值稅借應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅貸營(yíng)業(yè)外收入，10到12月也是這樣做不用交增值稅，那全年算下來(lái)用做這憑證，借應(yīng)交稅費(fèi)改革應(yīng)交增值稅2362.31貸營(yíng)業(yè)外收入2362.31這憑證嗎？
84784968
2023 12/28 07:40
我是個(gè)體戶門市部查賬征收
王超老師 
2023 12/28 08:13
你是享受優(yōu)惠政策吧，那么要轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入的
84784968
2023 12/28 09:01
是的，季度不超30萬(wàn)
84784968
2023 12/28 09:02
那資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)2361
84784968
2023 12/28 09:22
用做借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸未交增值稅嗎？
王超老師
2023 12/28 10:14
不需要的，你們是小規(guī)模納稅人，沒(méi)有必要這樣調(diào)整的，直接放到營(yíng)業(yè)外收入的
84784968
2023 12/28 10:24
那老師為啥做過(guò)后資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)2628.01
84784968
2023 12/28 10:26
這是12月份資產(chǎn)負(fù)債表
王超老師
2023 12/28 10:59
你的賬務(wù)處理是怎么樣的，可以寫一下嗎，帶上金額
84784968
2023 12/28 11:18
借，應(yīng)交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)2362.31貸營(yíng)業(yè)外收入政府補(bǔ)助2362.31。 ?借營(yíng)業(yè)外收入政府補(bǔ)助2362.31貸本年利潤(rùn)2362.31
王超老師
2023 12/28 16:07
這個(gè)是你的應(yīng)交稅費(fèi)之前沒(méi)有計(jì)提導(dǎo)致的，你查一下之前的賬，應(yīng)該是沒(méi)有計(jì)提的
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