問(wèn)題已解決

老師好,這個(gè)分錄如何徹底拆分開寫

84784955| 提問(wèn)時(shí)間:2023 12/27 15:50
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木木老師
金牌答疑老師
職稱:高分通過(guò)cpa會(huì)計(jì),cpa會(huì)計(jì)達(dá)人
同學(xué)你好,我看下題目,光看分錄我沒(méi)明白預(yù)計(jì)負(fù)債是什么,是法定質(zhì)保嗎?
2023 12/27 15:52
84784955
2023 12/27 15:53
是預(yù)計(jì)要退的
木木老師
2023 12/27 16:13
退貨部分: 借:預(yù)計(jì)負(fù)債 400*500=200000 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅(銷項(xiàng)稅)26000 貸:銀行存款 400*500*1.13=226000 借:庫(kù)存商品 400*400=160000 貸:應(yīng)收退貨成本 400*400=160000 期限已過(guò),結(jié)轉(zhuǎn)部分: 借:預(yù)計(jì)負(fù)債 100*500=50000 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100*500=50000 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 100*400=40000 貸:應(yīng)收退貨成本 100*400=40000
木木老師
2023 12/27 16:16
同學(xué)盯住所有權(quán)一定發(fā)生轉(zhuǎn)移的部分,就好寫了。 比如退錢,銀行存款一定是所有權(quán)轉(zhuǎn)移的,與他對(duì)應(yīng)的一定是預(yù)計(jì)負(fù)債和增值稅。 退貨,庫(kù)存商品一定是所有權(quán)轉(zhuǎn)移,然后對(duì)應(yīng)應(yīng)收退貨成本。 分開寫就容易了。
84784955
2023 12/27 16:27
嗯嗯,多謝老師,講得很透徹,還有個(gè)問(wèn)題,在學(xué)堂問(wèn)過(guò)還不懂,大概就是金融資產(chǎn)這一章有兩個(gè)明細(xì)科目—成本和—面值,這倆我分不清,什么時(shí)候用成本,什么時(shí)候用面值呢
84784955
2023 12/27 17:00
情況3交作業(yè)了,期待老師批改
木木老師
2023 12/27 17:09
同學(xué)說(shuō)的是債券吧。 作為發(fā)行方的時(shí)候,用應(yīng)付債券-面值。 作為購(gòu)買方的時(shí)候,用債權(quán)投資-成本。
84784955
2023 12/27 17:11
對(duì)對(duì)對(duì),謝謝老師,非常感謝
木木老師
2023 12/27 17:11
同學(xué)不用客氣,情況3我看下哈
木木老師
2023 12/27 17:20
同學(xué)看一下,我手邊只有鉛筆,字有點(diǎn)淺。
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