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經(jīng)營活動現(xiàn)金流入：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金；收到的稅費返還；收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金。 經(jīng)營活動現(xiàn)金流出：購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金；支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金；支付的各項稅費；支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金。 經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額：經(jīng)營活動現(xiàn)金流入-經(jīng)營活動現(xiàn)金流出。 投資活動現(xiàn)金流量的計算： 投資活動現(xiàn)金流入：收回投資所收到的現(xiàn)金；取得投資收益所收到的現(xiàn)金；處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額；收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金。 投資活動現(xiàn)金流出：購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金；投資所支付的現(xiàn)金；支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金。 投資活動現(xiàn)金流量凈額：投資活動現(xiàn)金流入-投資活動現(xiàn)金流出。 籌資活動現(xiàn)金流量的計算： 籌資活動現(xiàn)金流入：吸收投資所收到的現(xiàn)金；借款所收到的現(xiàn)金；收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金。 籌資活動現(xiàn)金流出：償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金；分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金；支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金。 籌資活動現(xiàn)金流量凈額：籌資活動現(xiàn)金流入-籌資活動現(xiàn)金流出。 匯率變動對現(xiàn)金流量的影響：反映企業(yè)因匯率變動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額。 現(xiàn)金及等價物凈增加額：經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額、投資活動現(xiàn)金流量凈額和籌資活動現(xiàn)金流量凈額之和減去匯率變動對現(xiàn)金流量的影響。 補充資料填寫：企業(yè)需提供有關(guān)現(xiàn)金流量的補充資料，包括不涉及現(xiàn)金流量的投資和籌資活動的金額，如以非現(xiàn)金資產(chǎn)償還債務(wù)等。 報表附注說明：企業(yè)應(yīng)提供關(guān)于現(xiàn)金流量的重要事項，如經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動的說明，以及重大的投資和籌資活動的解釋等