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實(shí)務(wù)
問題已解決
A公司的一個(gè)法人股東B借了A公司自然人股東C的款，后來債轉(zhuǎn)股，B將持有A公司的部分股權(quán)轉(zhuǎn)讓給C，雖是叫債轉(zhuǎn)股，但實(shí)際還是B股權(quán)轉(zhuǎn)讓給C是吧？
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同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣
2023 12/26 16:30
84784955 
2023 12/26 16:31
B公司對(duì)A的持股屬于長(zhǎng)投吧？那他這次股權(quán)轉(zhuǎn)讓的成本怎么算？長(zhǎng)投*轉(zhuǎn)讓比例？
樸老師 
2023 12/26 16:32
對(duì)的
計(jì)入長(zhǎng)期股權(quán)投資
84784955
2023 12/26 16:41
它算債務(wù)重組嗎？比如B的原始投資是20萬，占20%，現(xiàn)在轉(zhuǎn)讓3%，3萬，成交價(jià)100萬，那B的本次轉(zhuǎn)讓計(jì)稅基礎(chǔ)是3萬？所得97萬？
樸老師
2023 12/26 16:46
是的，這個(gè)過程可以被視為債務(wù)重組的一種特殊方式，即債轉(zhuǎn)股。雖然最終結(jié)果是B將部分股權(quán)轉(zhuǎn)讓給C，但這個(gè)過程起始于B向C借款，然后通過債轉(zhuǎn)股的方式將債務(wù)轉(zhuǎn)化為股權(quán)，實(shí)際上仍然是B將其股權(quán)轉(zhuǎn)讓給了C。
84784955
2023 12/26 17:20
計(jì)稅基礎(chǔ)是怎么計(jì)算呢
樸老師
2023 12/26 17:21
同學(xué)你好
就是計(jì)稅金額看看多少
84784955
2023 12/26 17:24
比如B的原始投資是20萬，占20%，現(xiàn)在轉(zhuǎn)讓3%，3萬，成交價(jià)100萬，那B的本次轉(zhuǎn)讓計(jì)稅基礎(chǔ)是3萬？所得97萬？按97萬交稅？
樸老師
2023 12/26 17:25
這個(gè)成交價(jià)一百萬是按一百萬來交的
84784955
2023 12/26 17:38
分錄：
借:長(zhǎng)期股權(quán)投資——A公司 20萬
貸：銀行存款
借款時(shí)：
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)付款——C 100萬
轉(zhuǎn)讓3%時(shí)要肯定要做沖往來的分錄 ，怎么做？
借：其他應(yīng)付款——C 100萬
貸：:投資收益 100萬？
樸老師
2023 12/26 17:57
是的
轉(zhuǎn)讓金額是一百萬哦
84784955
2023 12/26 17:59
分錄這樣寫沒錯(cuò)？它的長(zhǎng)期股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓了3%出去不用賬上減少并做分錄嗎？
樸老師
2023 12/26 18:00
有做的
計(jì)入借銀行貸投資收益
貸長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
84784955
2023 12/26 18:07
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用是什么
樸老師
2023 12/26 18:11
貸長(zhǎng)期股權(quán)投資
是這樣
84784955
2023 12/26 18:12
借：其他應(yīng)付款——C?100萬 貸：投資收益?97萬 長(zhǎng)期股權(quán)投資——A公司?3萬 B公司按97萬交企業(yè)所得稅對(duì)吧
樸老師
2023 12/26 18:15
對(duì)的
是這樣做的哦
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